Em 7 de junho do ano passado, o governo holandês informou o gabinete sobre o fato de que o governo russo concordou oficialmente com o término do tratado de dupla tributação entre a Holanda e a Rússia. Portanto, a partir de 1º de janeiro de 2022, não há mais um tratado de dupla tributação entre a Holanda e a Rússia. A principal razão para que isso aconteça, baseia-se em negociações fracassadas em 2021 sobre um possível novo tratado tributário entre os países. Um dos principais problemas foi o desejo russo de evitar a fuga de capitais aumentando a alíquota do imposto.

Qual era o objetivo das negociações?

A Holanda e a Rússia queriam explorar se poderiam se alinhar com ambas as visões. Os russos queriam evitar a fuga de capitais, aumentando a retenção na fonte sobre dividendos e juros para 15%. Apenas algumas exceções menores se aplicariam, como subsidiárias diretas de empresas listadas e certos tipos de acordos de financiamento. A fuga de capitais é basicamente a saída de capital e ativos financeiros em grande escala de uma nação. Isso pode ter várias causas, como desvalorização da moeda, imposição de controles de capital ou simplesmente instabilidade econômica dentro de uma determinada nação. Isso também está acontecendo na Turquia, por exemplo.

Os holandeses, no entanto, recusaram esta proposta russa. Isso se deve principalmente ao fato de que o acesso ao tratado tributário seria bloqueado para muitos empresários. A Rússia então propôs estender a exceção às empresas privadas, desde que os beneficiários finais dessas empresas também sejam residentes fiscais holandeses. Isso significaria que todos os proprietários de uma BV holandesa poderiam se beneficiar do tratado de dupla tributação. No entanto, isso ainda bloquearia o acesso ao tratado fiscal em muitas situações que a Holanda não considera abuso do tratado. Empresários estrangeiros não poderiam se beneficiar do tratado, por exemplo. Uma vez que uma grande parte das empresas privadas holandesas são estabelecidas por empresários estrangeiros.

A tributação das empresas imobiliárias também é um ponto de discussão. A rescisão do tratado tributário entre a Holanda e a Rússia pode ter consequências muito negativas para os investidores e o comércio entre os dois países. Um exemplo proeminente é a isenção total do imposto sobre dividendos, conforme previsto na lei nacional holandesa. Isso irá expirar, resultando em uma taxa de 15% sobre o pagamento de dividendos pelos contribuintes holandeses aos acionistas russos. Por outro lado, a Rússia pode cobrar impostos mais altos sobre dividendos, royalties e pagamentos de juros. Estes não são dedutíveis dos impostos holandeses. Todo o cenário coloca muitos empresários em águas instáveis, especialmente empresas que lidam com empresas russas.

O processo de denúncia

Todo o processo até a denúncia na verdade levou vários anos. Em dezembro de 2020, o Ministério das Finanças da Rússia anunciou a denúncia. O primeiro passo prático foi dado em abril de 2021, quando um projeto de lei da denúncia foi apresentado à Duma do Estado. Depois que esse projeto passou por várias etapas de consideração e correção, foi concluído no final de maio de 2021. O projeto também foi arquivado. Em junho de 2021, a Holanda recebeu a notificação formal e também respondeu a ela. Qualquer tratado fiscal pode ser revogado unilateralmente, o mais tardar seis meses antes do final de qualquer ano civil, mediante notificação escrita. Assim, não existe mais um tratado fiscal em vigor entre a Holanda e a Rússia a partir de 1º de janeiro de 2022.

Reação do governo holandês a essas mudanças

Assim que o secretário de Finanças holandês recebeu a notificação formal sobre a denúncia, ele respondeu com a mensagem de que ainda é preferível buscar uma solução comum.[1] As negociações sobre este tratado tributário acontecem desde 2014. Na verdade, houve um acordo alcançado em janeiro de 2020 entre a Rússia e a Holanda. No entanto, a Rússia iniciou de forma independente certos procedimentos, com o objetivo de alterar os tratados fiscais com vários outros países também. Estes incluem, mas não estão limitados à Suíça, Singapura, Malta, Luxemburgo, Hong Kong e Chipre. A proposta russa visa principalmente aumentar a taxa de retenção na fonte de 5% para 15%. Como dito acima, isso inclui apenas algumas exceções. Esses países também são rotulados como jurisdições do protocolo WHT russo.

Uma vez que a Rússia iniciou essas mudanças, o antigo acordo não era mais válido, pois a Rússia ofereceu à Holanda exatamente o mesmo que foi oferecido aos outros países. Um dos principais problemas com este protocolo é o fato de que ele sempre se aplicaria, mesmo no caso de abuso de tratados. O tratado original continha uma taxa de retenção de 5%, mas com o protocolo russo isso aumentaria para 15%. Tal aumento pode afetar profundamente a comunidade empresarial, daí a apreensão do governo holandês em atender aos desejos russos. Todos os proprietários de empresas na Holanda sentiriam as consequências, e isso é simplesmente um risco muito grave para ser assumido. A Holanda tentou contrariar a proposta russa com suas próprias propostas, como permitir que empresas holandesas não listadas usassem a taxa mais baixa, bem como novas medidas antiabuso. Mas a Rússia rejeitou essas propostas.

Quais são as consequências dessa denúncia?

A Holanda é considerada um investidor significativo na Rússia. Além disso, a Rússia é um parceiro comercial muito importante dos holandeses. A denúncia certamente terá certas consequências, especialmente para as empresas que fazem negócios ativamente com a Holanda. De longe, a consequência mais significativa é a taxa de imposto mais elevada. A partir de 1º de janeiro de 2022, todos os pagamentos de dividendos da Rússia para a Holanda estarão sujeitos a 15% de imposto retido na fonte, que antes era uma taxa de 5%. Para a tributação de juros e royalties, o aumento é ainda mais impressionante: passa de 0% para 20%. Há também o problema da compensação dessas altas taxas com o imposto de renda holandês, pois isso pode não ser mais possível. Isso significa que algumas empresas terão que lidar com a dupla tributação.

Em alguns casos, a dupla tributação ainda pode ser evitada após a denúncia. A partir de 1 de janeiro de 2022, será possível invocar o Decreto de Dupla Tributação 2001 (Besluit voorkoming dubbele belasting 2001) em determinadas circunstâncias. Trata-se de um plano unilateral holandês que impede que os contribuintes residentes ou estabelecidos nos Países Baixos sejam tributados duas vezes sobre o mesmo rendimento, nomeadamente nos Países Baixos e noutro país. Isso só vale para uma série de situações específicas e também sob certas condições. Por exemplo, um empresário holandês com um estabelecimento permanente na Rússia tem direito a uma isenção. Um funcionário holandês, que realiza trabalho no exterior e é remunerado por isso, também tem direito a uma isenção. Além disso, todas as empresas sujeitas ao imposto sobre o rendimento das pessoas colectivas podem aplicar continuamente a isenção de participação e detenção.

Além disso, a isenção para lucros corporativos estrangeiros (sob a isenção de participação e isenção de objeto) para evitar a dupla tributação continua a ser aplicada às empresas holandesas. A principal consequência da nova situação é que a Rússia poderá cobrar (mais altos) impostos retidos na fonte sobre dividendos de saída, juros e pagamentos de royalties. Esses impostos retidos na fonte não são mais elegíveis para liquidação em uma situação livre de tratados. Sem um tratado de dupla tributação, todos os pagamentos das empresas envolvidas estarão sujeitos a tributação na Holanda e na Rússia, o que significa que pode haver a possibilidade de dupla tributação. Isso significa que algumas empresas podem ter problemas financeiros, sem tomar as medidas adequadas.

O que isso significa para sua empresa?

Se você atualmente possui uma empresa na Holanda, a ausência do tratado de dupla tributação pode ter consequências para o seu negócio. Especialmente se você faz negócios com a Rússia. Aconselhamos que você analise a parte financeira com um especialista no assunto, como Intercompany Solutions. Podemos ajudá-lo a avaliar sua situação e ver se há alguma solução para possíveis problemas. Você pode fazer várias alterações para evitar a dupla tributação. Por exemplo, você pode procurar diferentes parceiros de negócios em outros países que ainda tenham um tratado de dupla tributação em vigor entre eles e a Holanda. Se você importar ou exportar produtos de e para a Rússia, poderá ver se consegue encontrar novos distribuidores ou clientes.

Se a sua empresa está fortemente ligada à Rússia, podemos analisar em conjunto se a sua empresa pode ser abrangida por uma das isenções mencionadas no Decreto de Dupla Tributação de 2001 (Besluit voorkoming dubbele belasting 2001). Como mencionado anteriormente; se você também tiver um estabelecimento permanente na Rússia, provavelmente não terá que pagar impostos duplos. A Holanda continua discutindo essa questão com a Rússia, e o secretário de Estado holandês das Finanças espera encontrar uma solução ainda este ano. Portanto, ainda não está escrito em pedra, embora aconselhemos fortemente que você permaneça flexível e alerta. Se houver algo Intercompany Solutions pode ajudá-lo, sinta-se à vontade para entrar em contato conosco com qualquer dúvida que possa ter. Teremos prazer em ajudá-lo com quaisquer mudanças que sua empresa tenha que iniciar.

[1] https://wetten.overheid.nl/BWBV0001303/1998-08-27

Durante a última década, houve uma ênfase na eliminação da evasão fiscal por corporações multinacionais na Holanda. Pelos muitos benefícios que o país oferece em termos de oportunidades de redução de impostos, tornou-se um paraíso fiscal para enormes superintendentes multinacionais que abusam dessas regras para um único propósito: a elisão fiscal. Uma vez que todas as empresas na Holanda estão sujeitas às regras fiscais dos países, tornou-se necessário que o governo holandês tomasse as medidas adequadas para acabar com este problema de uma vez por todas. Devido aos incentivos atuais, isso também é apoiado internacionalmente pelo G7.

Incentivos diretos para combater a evasão fiscal

O atual Gabinete holandês mostrou claramente seu apoio ao plano de introdução de uma alíquota tributária global mínima de 15% no G7, que inclui Canadá, Alemanha, França, Itália, Japão, Reino Unido e Estados Unidos. Essa iniciativa tem como principal objetivo desestimular a evasão fiscal em todo o mundo, pois eliminará as diferenças entre os países. Se uma taxa de imposto global fosse estabelecida, não haveria mais necessidade de canalizar fundos para qualquer lugar, uma vez que não haveria quaisquer benefícios fiscais especiais para lucrar.

Um incentivo como esse forçaria gigantes multinacionais da tecnologia como Google, Facebook e Apple a realmente pagar os impostos nos países que facilitaram a receita. Essa lista também inclui as quatro maiores marcas de tabaco do mundo. Até agora, essas multinacionais encontraram uma maneira de omitir o pagamento de impostos, canalizando seus lucros através de vários países. Essa nova abordagem estabeleceria uma ordem de negócios transparente que combata ativamente a evasão fiscal.

Outros benefícios desta estratégia

Essa abordagem não apenas produziria medidas contra a evasão fiscal, mas também limitaria severamente os países que competem entre si para atrair mais multinacionais para sua localização. Isso, por si só, cria os chamados paraísos fiscais porque os países se superam em termos de alíquotas de impostos. O acordo foi assinado por todos os ministros das finanças dos países colaboradores do G7. O Secretário de Estado das Finanças da Holanda afirmou claramente que os holandeses apoiam totalmente este acordo, uma vez que permitirá melhores regulamentações contra a evasão fiscal.

O acordo será implementado o mais rapidamente possível em toda a União Europeia, no que diz respeito aos líderes holandeses. Todos os países do G7 já têm uma taxa de imposto sobre as sociedades de 15%, mas existem alguns países da UE que oferecem uma taxa mais baixa. Isso permite uma concorrência pouco saudável, que é prejudicial para a economia mundial em geral. Este é um dos principais motivos pelos quais a Holanda está agindo, já que o país foi privado de bilhões de euros em impostos que deveriam ter sido pagos devido à regulamentação fiscal em vigor. Enquanto as multinacionais usarem certos países como funis para direcionar seu dinheiro para outro lugar, as transações honestas continuarão a ser apenas um mito.

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A Holanda oferece um clima fiscal e econômico excelente e estável para qualquer empresário ambicioso, mas é aconselhável seguir a lei no que diz respeito ao pagamento de impostos. Se você gostaria consultoria profissional ou serviços de contabilidade para sua empresa holandesa, sinta-se à vontade para entrar em contato com nossa equipe de profissionais a qualquer momento. Também podemos ajudá-lo em todo o processo de registro de empresa na Holanda, caso esteja interessado em uma filial ou estabelecimento de empresa aqui.

 

Começar uma empresa como supervisores pode envolver muitas escolhas importantes, como escolher o local e o país mais lucrativos para o estabelecimento. A Holanda vem ocupando posições de liderança em muitas listagens econômicas e financeiras, devido à natureza estável da economia holandesa. Neste artigo, descreveremos alguns fatos interessantes sobre a economia na Holanda, tópicos de tendência e desenvolvimentos atuais. Isso fornecerá a você informações suficientes para considerar seriamente a Holanda para diversificar seu negócio ou estabelecer um negócio totalmente novo.

A atual situação econômica holandesa em poucas palavras

A Holanda é a sexta maior potência econômica da zona do euro e o quinto maior exportador de bens. A Holanda, como nação comercial e exportadora, é muito aberta e, portanto, vulnerável às flutuações da economia global. Nos últimos anos, a recuperação na União Europeia (UE) permitiu que a economia holandesa crescesse de forma dinâmica. No entanto, a incerteza do comércio mundial, o processo Brexit e, acima de tudo, a propagação da pandemia COVID-19 levaram ao declínio da economia holandesa. Além disso, as exportações e importações diminuíram 3.9% e 5.3%, respectivamente, em 2020, em comparação com o ano anterior.

Desenvolvimentos políticos na Holanda em 2021

Este ano, o primeiro-ministro interino Mark Rutte venceu a eleição com seu 'Partido pela Liberdade e Democracia' de centro-direita. É sua quarta vitória eleitoral consecutiva (2010, 2012, 2017, 2021). Ele até ganhou um pouco mais com 22% dos votos em relação a 2017 e tem uma vantagem clara com 34 assentos no parlamento de 150 assentos. A grande surpresa das últimas eleições é Sigrid Kaag dos democratas de esquerda 66 e atualmente ministro interino do Comércio Exterior e EZA. Tornou-se a segunda força política mais forte com 14.9% dos votos e 24 assentos.

No passado, a formação de um governo na Holanda demorava em média três meses. Em 2017, demorou até 7 meses. Desta vez, todas as partes, especialmente o VVD, querem um resultado rápido em termos de pandemia. Até que um novo governo seja nomeado, Rutte continuará a fazer negócios com seu governo atual. Isso significa que nenhum novo acordo ou restrição comercial se aplica atualmente, permitindo que investidores estrangeiros e proprietários de empresas façam negócios de forma constante com a Holanda.

Muitas oportunidades interessantes para empresas estrangeiras

Muitas empresas estrangeiras que em geral conseguiram se estabelecer com sucesso em diferentes países por meio de um produto saudável e de uma política de qualidade, também encontram oportunidades na Holanda. Há uma grande diversidade de setores para se fazer negócios, como o de produtos orgânicos em particular, que apresenta um potencial de absorção muito bom. O comércio eletrônico e os negócios online também estão ganhando popularidade rapidamente, em parte também devido aos efeitos da Covid. Muitos pequenos empresários estão vendendo produtos exclusivos online, o que torna a Holanda um país perfeito para investir se você tiver produtos originais ou feitos à mão para vender.

Setores de foco na Holanda

Existem muitos setores na Holanda que oferecem potencial para empresários estrangeiros. Isso pode variar de agricultura, tecnologia à indústria de alimentos e bebidas e energia limpa. Os holandeses sempre tentam estar na vanguarda da inovação, fornecendo soluções eficientes para problemas interdisciplinares. Descreveremos alguns setores que são particularmente populares no momento e, portanto, fornecem uma base estável para o investimento.

Móveis e design de interiores

A indústria de móveis holandesa está localizada no segmento de preço médio e alto, onde o mercado exige qualidade e luxo. Cerca de 150,000 pessoas trabalham na indústria de móveis. A indústria de móveis na Holanda teve 9,656 lojas em 2017. O setor de habitação gerou 7% das vendas no setor de varejo em 2017, com vendas de EUR 7.9 bilhões. O setor habitacional enfrentará grandes desafios nos próximos anos. Os preços das casas e apartamentos em 2018 (excluindo edifícios novos) aumentaram em média 8.9% face a 2017. No futuro, os consumidores esperam que o negócio seja mais acessível, pelo que as oportunidades continuarão a estender-se à comunicação digital. Se você tem um talento neste setor, a Holanda oferece amplas oportunidades na forma de pequenos projetos e grandes empresas.

A indústria de alimentos e refrigerantes

A Holanda é um dos maiores produtores mundiais de queijo, laticínios, carnes, embutidos, frutas e outros bens de consumo. A maioria das empresas de supermercados menores se fundiu na cooperativa de compras Superunie, que faz parte da EMD. A rede de supermercados Albert Heijn (Ahold) tem a maior participação de mercado, com 35.4%, seguida pela Superunie (29.1%). As vendas dos supermercados holandeses totalizaram 35.5 bilhões de euros em 2017. Atualmente, o consumidor holandês está cada vez mais interessado em modelos de negócios em que uma loja funciona simultaneamente como supermercado, lanchonete, traiteur e loja de eletrônicos ou roupas. As fronteiras entre LEH, hospitalidade e estilo de vida estão se esvaindo rapidamente. Isso torna uma excelente possibilidade para empresas estrangeiras lucrar com essa abordagem interdisciplinar.

Energia renovável

No campo das energias renováveis, os Países Baixos representam quase 6% do uso total em todo o país. Embora o uso de energia solar tenha aumentado significativamente desde 2011, ainda representa menos de 5% das fontes de energia renováveis ​​(1). Isso motivou os holandeses a investir em soluções de energia renovável. A Diretiva 2009/28 / CE da UE estabeleceu uma meta vinculativa de 20% da parcela de energia renovável no consumo de energia até 2020; no caso dos combustíveis, a participação das fontes renováveis ​​de energia deve ser de 10%. Espera-se que essas medidas aumentem a participação das fontes renováveis ​​em 27% até 2030 (2). A energia é um dos nove principais setores formulados pelo Governo para desempenhar um papel de liderança internacional. A Holanda está liderando o caminho no campo da eletromobilidade.

Se você deseja se envolver no setor de energia renovável e limpa, a Holanda pode oferecer todas as ferramentas e conhecimentos de que você precisa. Embora a Holanda tenha muito a fazer em relação às energias renováveis, há uma grande quantidade de fundos sendo investidos em novas soluções e invenções. Isso cria oportunidades para empresas estrangeiras em áreas como economia de energia para novos edifícios, geração descentralizada de energia, como energia eólica, redes inteligentes e também projetos de infraestrutura, remediação de solo inovadora e técnicas de processamento de resíduos e proteção contra enchentes. A Holanda também oferece subsídios ambientais para certas tecnologias e investimentos verdes.

Quer investir na economia holandesa?

Ao lado desses setores, a Holanda também oferece oportunidades em muitas outras áreas. Se você está pensando sobre criação de uma empresa na Holanda, Intercompany Solutions pode auxiliá-lo durante todo o processo. Se você não for cidadão de um estado membro da UE, também podemos ajudá-lo com os pedidos de licenças necessárias. Sinta-se à vontade para nos contatar para aconselhamento profissional ou um orçamento.

 

Fontes:

1. https://www.statista.com/topics/6644/renewable-energy-in-the-netherlands/
2. https://www.government.nl/topics/renewable-energy
3. https://longreads.cbs.nl/european-scale-2019/renewable-energy/

A natureza, e especialmente a sustentação da natureza, está se tornando cada vez mais um tema quente em toda a nossa sociedade. Devido ao crescimento exponencialmente grande da quantidade de cidadãos mundiais, surgiram novos problemas que precisam continuamente da atenção do governo. Um desses problemas é a alta emissão atual de CO2, que é causada principalmente pela bioindústria, automóveis e outros fatores que contribuem para um menor nível de oxigênio. A terra é abençoada com árvores para transformar o CO2 em oxigênio respirável, mas com o corte simultâneo de árvores e poluindo a qualidade do ar, medidas extras devem ser tomadas para alcançar uma situação sustentável.

Novas diretrizes para empresas e consumidores

O governo holandês anunciou medidas no passado para reduzir ainda mais as emissões de CO2 na Holanda. Os Países Baixos terão de reduzir as emissões de CO2 em 25% em 2020, em comparação com o ano de 1990. Este é o resultado de um acórdão do Tribunal Distrital de Haia no caso Urgenda, que se tornou irrevogável. As medidas tomadas pelo parlamento holandês também contribuem para a redução das emissões de nitrogênio na Holanda. Na implementação do pacote de medidas, o governo também leva em consideração o impacto da crise da Covid-19 nas emissões de CO2. Um estudo de cenário pela Agência Ambiental Holandesa (PBL) mostra que o vírus Corona pode ter um impacto significativo nas emissões em 2020, embora o impacto a longo prazo seja provavelmente limitado. Face a esta incerteza, as medidas para o sector do carvão serão reexaminadas com base nos novos valores de emissões.

Com a ajuda de um limite de emissões, o governo limitará as emissões de CO2 das modernas usinas elétricas movidas a carvão. Além disso, o governo está tomando medidas para os consumidores. Mais 150 milhões de euros serão disponibilizados para o programa de redução do consumo de energia, que permitirá compensar os consumidores. Alguns exemplos incluem lâmpadas LED ou sistemas de aquecimento sustentáveis. Além de proprietários de casas, inquilinos e PMEs também podem fazer uso deste programa.

As associações de habitação também terão um desconto na taxa do senhorio se investirem num design mais sustentável das suas casas. A conversão de plantas e as reduções adicionais nas emissões de óxido nitroso também podem ser aceleradas para implementar o Decisão de Urgenda. Grande parte do custo do pacote de medidas é pago com recursos do programa de incentivo da SDE. O nível de investimento dependerá das medidas finais. O governo, portanto, espera uma retomada econômica em vários setores.

Ideias inovadoras para reduzir ainda mais a emissão de CO2

Energia verde e sustentável é uma prioridade na agenda holandesa. Por isso, muitas start-ups de países estrangeiros investem neste setor, que está em constante evolução. Outras metas do governo holandês incluem mudar para recursos totalmente neutros em CO2 até 2025 e interromper a produção e o consumo de gás natural. Atualmente, mais de 90% dos lares holandeses são aquecidos a gás e muitas grandes empresas (de produção) também. A redução da quantidade de uso de gás natural reduzirá substancialmente a emissão de CO2. O governo da Holanda formulou uma nova política no Acordo de Energia e no Relatório de Energia.

Além de mudar para soluções mais verdes, os holandeses também querem completamente reduzir os gases de efeito estufa antes de 2030. Isso implicará na necessidade de ideias inventivas e novas formas de pensar, o que, por sua vez, também oferece possibilidades para empreendedores no setor de energia limpa. Se você sempre quis contribuir com a sociedade de forma lucrativa, esta pode ser a chance perfeita de fazer exatamente isso.

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A Holanda implementou algumas prioridades da agenda fiscal do governo, que foram combinadas no Plano Tributário 2021. Isso inclui várias propostas legislativas de tributação, bem como o principal orçamento de 2021 da Holanda. As medidas têm como objetivo a redução da tributação dos rendimentos do trabalho, o combate ativo à evasão fiscal, o apoio a uma economia mais limpa e verde e também a melhoria geral do clima de investimento holandês para empresários estrangeiros.

Junto ao Orçamento 2021, algumas outras propostas entraram em vigor no ano passado. Isso diz respeito à Diretiva de Divulgação Obrigatória da UE (DAC6) e à Diretiva Antielisão Fiscal 2 (ATAD2). Tanto o orçamento de 2021 quanto o ATAD2 foram implementados no 1^st de janeiro de 2021, enquanto o DAC6 foi implementado em 1^st de julho do ano passado. Lembre-se de que DAC6 também tem efeito retroativo a partir de 25^th de junho de 2018. Isso pode ter implicações para seus negócios já existentes na Holanda. Se você gostaria de saber mais sobre isso, você sempre pode entrar em contato Intercompany Solutions para obter informações e conselhos detalhados. Todas essas propostas e medidas tributárias têm um impacto financeiro sobre as multinacionais estrangeiras que possuem ou têm uma subsidiária, filial ou empresa de royalties na Holanda.

Mais informações sobre DAC6

O DAC6 é uma Diretiva do Conselho ECOFIN, que alterará a Diretiva 2011/16 / UE em relação à cooperação administrativa. Isto implica uma troca ou informação obrigatória e automática sobre acordos transfronteiriços reportáveis ​​que permitirão a divulgação de acordos fiscais potencialmente agressivos. Assim, esta diretiva irá impor a obrigação de comunicar certos acordos transfronteiriços com o principal benefício de obter uma vantagem fiscal substancial, por intermediários, como consultores fiscais e advogados. Outros objetivos que muitas vezes visam com acordos internacionais são características de satisfação ou de encontro a outras características específicas, além de obter uma vantagem fiscal.

O DAC6 já foi implementado em 2021. Se uma empresa deu o primeiro passo para um acordo transfronteiriço entre os 25^th de junho de 2018 e 1^st de julho de 2020, isso deveria ter sido informado às autoridades fiscais holandesas antes de 31^st de agosto de 2020. Após essa data, qualquer tentativa ou primeiro passo de implementação de um acordo transfronteiriço deve ser comunicado às referidas autoridades no prazo de 30 dias.

Mais informações sobre ATAD2

A implementação do ATAD2 foi proposta ao Parlamento Holandês em julho de 2019. Esta diretiva de evasão fiscal restaura as chamadas incompatibilidades híbridas, que existem devido ao uso de entidades e instrumentos financeiros híbridos. Isso resulta em confusão, pois alguns pagamentos podem ser dedutíveis em uma jurisdição, enquanto a renda correspondente ao pagamento pode não ser tributável em outra jurisdição. Isso se enquadra na Dedução/Sem Renda - D/NI. Há também a possibilidade de os pagamentos serem dedutíveis em várias jurisdições, isso é chamado de Dupla Dedução - DD.

Essas novas regras entrarão em vigor para entidades híbridas reversas no 1^st de janeiro de 2022. A diretiva introduzirá uma obrigação de documentação, que será dirigida a todos os contribuintes empresariais. Não importa se e / ou por que as disposições de incompatibilidade híbrida se aplicam ou não. Se algum contribuinte deixar de cumprir essa obrigação de documentação, esse contribuinte corporativo precisará provar que as disposições de incompatibilidade híbrida não se aplicam.

Propostas que foram adotadas a 1^st de janeiro 2021

Alteração do imposto de renda retido na fonte e das regras antiabuso em relação ao imposto de renda corporativo legal (CIT)

A Orçamento holandês 2021 foi parcialmente implementado devido ao fato de que as regras antiabuso anteriores não foram consideradas totalmente em conformidade com a legislação e os regulamentos da UE. Portanto, o orçamento de 2021 propôs alterar essas regras em relação a tópicos como imposto de renda retido na fonte e fins de IRC. Isto também se relaciona com a isenção holandesa do imposto retido na fonte sobre dividendos, que é concedido a qualquer acionista pessoa jurídica residente na UE, em um país com tratado de dupla tributação ou no Espaço Econômico Europeu (EEE).

A única maneira desta isenção não se aplicar é quando os testes subjetivo e objetivo não são cumpridos. Anteriormente, o teste objetivo já era cumprido quando o acionista corporativo atendia aos requisitos de substância holandeses. O teste objetivo basicamente prova que não há estrutura artificial. Com a nova proposta que contém as regras antiabuso, o atendimento a esses chamados requisitos de substâncias não será mais uma brecha.

Isso oferece espaço para duas possibilidades distintas. Quando a estrutura se provar artificial, as autoridades fiscais holandesas podem contestar essa estrutura e, assim, negar a isenção do imposto retido na fonte de dividendos. A outra opção é não atender aos requisitos da substância. Nesse caso, o proprietário da empresa precisa comprovar que a estrutura não é artificial e passará a se enquadrar na isenção do imposto de renda retido na fonte.

Você também precisa levar em consideração as regras de empresa estrangeira controlada (CPC), o que significa que uma subsidiária não se qualifica necessariamente como CFC quando os requisitos de substância se aplicam a essa subsidiária. Além disso, se um contribuinte estrangeiro atender aos requisitos de substância sob o teste objetivo, as regras do contribuinte estrangeiro também não se aplicam e não pode ser visto como um porto seguro. Isso é aplicável para acionistas estrangeiros que obtêm rendimentos como ganhos de capital de uma participação acionária, que é superior a 5% em uma empresa holandesa.

Portanto, isso significa essencialmente que as autoridades fiscais holandesas podem contestar a estrutura dos contribuintes estrangeiros quando a estrutura se revelar artificial e, portanto, podem cobrar impostos sobre a renda. Isso é possível mesmo se os requisitos da substância forem atendidos. Alternativamente, o contribuinte estrangeiro também pode provar que a estrutura não é artificial, mesmo quando os requisitos de substância não forem atendidos, o que resultará na não incidência do imposto de renda sobre a receita dos juros substanciais.

Redução da taxa CIT

As taxas atuais de IRC na Holanda são de 19% e 25,8%. A taxa de 25,8% é aplicável aos lucros superiores a 200.000 euros por ano, sendo que todos os lucros inferiores a esse valor são tributados à taxa reduzida de 19%. Isso proporciona um clima fiscal muito competitivo, razão pela qual a Holanda é tão popular entre investidores estrangeiros e multinacionais. Além disso, a redução da alíquota do IRC prevê um orçamento que será utilizado para reduzir também a alíquota dos rendimentos do trabalho.

Restrições para bancos e seguradoras

O Orçamento 2021 também contém uma restrição para as seguradoras e bancos deduzirem seus juros, mas somente se a dívida ultrapassar 92% do total do balanço. Com efeito, os bancos e seguradoras precisam manter um nível mínimo de patrimônio líquido de 8%. Caso contrário, essas empresas serão afetadas pelas novas regras de subcapitalização para bancos e seguradoras. No dia 31^st de dezembro do ano contábil anterior, todos os índices de patrimônio e de alavancagem são determinados para o contribuinte.

O rácio de alavancagem para os bancos é determinado pelo Regulamento UE 575/2013 sobre requisitos prudenciais para instituições de crédito e empresas de investimento. A Diretiva Solvência II da UE serve como base para a proporção de capital a ser determinada para as companhias de seguros. Se um banco ou seguradora tiver uma sede física na Holanda, essas regras de capitalização serão aplicadas automaticamente. O mesmo se aplica a seguradoras estrangeiras e bancos com sucursais ou subsidiárias nos Países Baixos. Se você gostaria de conselhos sobre este assunto, Intercompany Solutions pode te ajudar.

A definição de estabelecimento permanente foi alterada

O Plano Fiscal 2021 segue-se à ratificação do instrumento multilateral (MLI) em 2021, ao propor a alteração da forma como um estabelecimento permanente (PE) é definido para efeitos de IRC na Holanda. Isso também inclui o pagamento de impostos e fins de renda pessoal, a principal razão é o alinhamento com certas escolhas que os holandeses fizeram sob o MLI. Portanto, se um tratado de dupla tributação se aplicar, a nova definição de PA do tratado de tributação aplicável será aplicada. Se não houver um tratado de dupla tributação a ser aplicado em um determinado caso, a definição de PE da Convenção Fiscal Modelo da OCDE 2017 sempre se aplica. Se os contribuintes tentarem evitar artificialmente um PE, poderá ser feita uma exceção.

O imposto de tonelagem holandês foi alterado

A fim de cumprir as atuais regras da UE em matéria de auxílios estatais, o Plano Fiscal 2021 visa também alterar o atual imposto sobre a tonelagem para viagens e fretamentos por tempo, o requisito de bandeira e também atividades que excluem o transporte de pessoas ou mercadorias no tráfego internacional. Inclui três medidas distintas, nomeadamente uma redução do imposto sobre a tonelagem para os navios que excedam 50.000 toneladas líquidas, para as empresas de gestão de navios e também a aplicação do regime do imposto sobre a tonelagem aos navios de colocação de cabos, navios de investigação, navios de colocação de oleodutos e navios-guindaste.

Mudanças no imposto de renda pessoal holandês

A forma como os cidadãos holandeses são tratados pelas autoridades fiscais nacionais depende em grande medida do tipo de rendimento que geram. Na declaração anual de impostos, a renda de qualquer contribuinte é classificada em três 'caixas' separadas:

• O Quadro 1 é todo tipo de renda relacionada a atividades de emprego, comércio e propriedade de casa própria
• Caixa 2 implica receita de uma participação substancial em uma empresa
• O Quadro 3 se aplica à receita derivada de investimento e poupança

A anterior taxa legal de imposto sobre o rendimento das pessoas singulares de 51.75% foi reduzida para 49.5%, sendo esta aplicável a todos os rendimentos que excedam o montante de 68.507 euros. Trata-se de receitas provenientes da caixa 1; renda, uma casa ou comércio. Para um rendimento igual ou inferior a 68.507 euros, aplica-se uma taxa de base de 37.10% desde o 1^st de janeiro de 2021. Consequentemente, a possibilidade holandesa de dedução do pagamento dos juros hipotecários também é reduzida por etapas. A taxa foi reduzida para 46% em 2020, para 43% em 2021, 40% em 2022 e 37,05% em 2023. O Orçamento de 2021 já continha essas mudanças.

Outras alterações incluem o aumento da taxa de imposto de renda pessoal legal de 25% para 26.9% em 2021, o que envolve a receita da caixa 2; renda de participação substancial (5% ou mais) em uma empresa. O aumento desta taxa está diretamente ligado à redução do CIT para lucros que as empresas holandesas obtêm; o que significa que o nivela. As alterações da tributação da caixa 3, poupança e investimentos, também foram anunciadas pelo governo holandês. Esta deverá entrar em vigor em 2022. Os ativos superiores a 30.000 euros deverão ser tributados com uma rentabilidade estimada de 0.09%. Além disso, haverá uma dedução de uma taxa de juros presumida de 3.03%. A taxa de imposto de renda de pessoa física legal também será aumentada para 33%. Todas essas emendas e novos regulamentos geralmente terão um efeito positivo para os contribuintes que também possuem poupança. Para contribuintes com outros tipos de ativos, como casa de férias e outros títulos, essas alterações podem ter um efeito mais negativo. Em particular, se esses ativos foram financiados com dívidas.

Redução do imposto salarial

O 'werkkostenregeling' ou WKR holandês, que pode ser traduzido como a provisão para despesas com relaxamento do trabalho, também foi emendado. O orçamento anterior para provisão de custos relaxados e reembolsos isentos de impostos foi aumentado para 1.7%, de 1.2%. Trata-se do custo salarial total de qualquer empregador holandês, até 400.000 euros. Se os custos salariais totais ultrapassarem o montante de 400.000 euros, continua a ser aplicável a anterior percentagem de 1.2%. Certos produtos ou serviços de uma empresa de um empregador serão avaliados pelo valor de mercado para esse fim exato.

Propostas que foram adotadas a 1^st de janeiro 2021

Um aumento da taxa de CIT para a receita da caixa de inovação e a abolição do desconto de pagamento para avaliações provisórias de CIT

O governo holandês aumenta a taxa efetiva de imposto corporativo estatutário de 7% para a receita da caixa de inovação para 9% em 2021. O governo também anunciou que o desconto que está atualmente disponível para contribuintes corporativos, que pagam imposto de renda devido em uma avaliação provisória do CIT, será abolido.

Um aumento do imposto de transferência de imóveis

Se alguém quiser investir em um imóvel não residencial, ele precisa estar atento ao fato de que a taxa do imposto de transferência de imóveis aumentará de 6% para 7% em 2021. Isso se aplica apenas a imóveis não residenciais, como a taxa para imóveis residenciais permanece inalterada em 2%. No entanto, o governo holandês anunciou que a taxa do imposto de transferência de imóveis para edifícios residenciais também pode ser aumentada em um futuro próximo, quando o imóvel for alugado a terceiros, pois isso implica em ganho de renda.

Alterações ao imposto retido na fonte condicional sobre pagamentos de royalties e juros

O Plano Fiscal de 2021 inclui uma lei de retenção na fonte, que propõe a introdução de uma retenção na fonte condicional sobre o pagamento de juros e royalties. Esses pagamentos referem-se a pagamentos feitos por uma entidade residente fiscal holandesa ou por uma entidade residente não holandesa com uma PE holandesa, feitos a outras partes relacionadas que residem em uma jurisdição de baixa tributação e / ou em caso de abuso. Espera-se que essa taxa de retenção na fonte seja de 21.7% em 2021. A principal razão para instalar esse imposto de retenção condicional é desencorajar o uso de uma subsidiária holandesa ou entidade residente como um funil para pagamentos de juros e royalties para jurisdições com taxas muito baixas 0 taxas de imposto. Nesse caso, uma jurisdição de baixa tributação significa uma jurisdição com uma taxa de imposto de lucro legal abaixo de 9% e / ou inclusão na lista da UE de jurisdições não cooperantes.

Qualquer entidade pode ser vista como relacionada para este fim, se:

• A entidade pagadora tem uma participação qualificada na entidade receptora
• A entidade receptora tem uma participação qualificada na entidade pagadora
• Um terceiro tem um interesse qualificado tanto na entidade pagadora quanto na entidade receptora

Uma participação que representa pelo menos 50% dos direitos de voto estatutários é considerada uma participação qualificada. Também pode ser chamado de controle direto ou indireto. Além disso, leve em consideração que as entidades corporativas também podem estar relacionadas. Isso ocorre quando atuam como grupo cooperativo que detém participação qualificada em pessoa jurídica, seja de forma direta, indireta ou conjunta. Em certas situações abusivas, a retenção na fonte condicional também se aplica. Isso envolve situações como pagamentos indiretos a destinatários em certas jurisdições de baixa tributação, principalmente canalizados por meio de uma chamada entidade de conduíte.

Novas restrições relativas à perda de liquidação e dedução de perda de cessação

O governo holandês decidiu limitar a dedução das perdas de liquidação e cessação por 1^st de janeiro de 2021. Tal deve-se a uma proposta anterior com a intenção de deduzir as perdas na liquidação da participação estrangeira, junto com as perdas na cessação de PE's estrangeiras. Essas perdas de liquidação só devem ser dedutíveis do imposto, se o contribuinte das sociedades na Holanda tiver uma participação mínima de 25%, em oposição aos atuais 5%, na participação estrangeira. Isso também contabiliza qualquer participação estrangeira residente na UE ou no EEE. A liquidação de uma participação estrangeira é concluída no prazo de três anos após a descontinuação da participação. A limitação da dedução das perdas de liquidação e de cessação será aproximadamente a mesma. Em ambos os casos, as limitações não se aplicam a prejuízos inferiores a 1 milhão de euros, uma vez que continuarão a ser dedutíveis nos impostos.

Aconselhamento para investidores e empresas holandesas estrangeiras e internacionais

Uma vez que todas essas medidas implicam muitas mudanças, os empresários holandeses e estrangeiros devem monitorá-las de perto. Se você dirige uma empresa internacional na Holanda, essas mudanças podem muito bem se aplicar a você também. Em qualquer caso, preparamos alguns conselhos se você está atualmente fazendo negócios na Holanda.

Se você for considerado um contribuinte estrangeiro que investe em participações em empresas na Holanda, você deve monitorar se sua renda e ganhos de capital continuam isentos de imposto de renda retido na fonte e imposto sobre ganhos de capital, desde a parcela do CIT anti- regras de abuso e para fins de retenção de dividendos na fonte. Isso se deve ao fato de que atender aos requisitos da substância não é mais considerado um porto seguro. Além disso, se você possui uma subsidiária ou filial de um banco ou seguradora estrangeira na Holanda, precisará descobrir se as regras de subcapitalização se aplicam ao seu negócio. Se for esse o caso, você poderá enfrentar uma séria desvantagem em comparação com outras instituições semelhantes que não são afetadas por essas regras em suas jurisdições de origem.

Se por acaso você possui uma empresa internacional que criou estruturas com as chamadas entidades ou instrumentos híbridos apenas para reduzir seus custos tributários, você precisará monitorar de perto essas entidades e também, possivelmente, alterá-las. Isso é necessário para contornar as ineficiências fiscais, que podem existir após a implementação do ATAD2. Além disso, certas empresas multinacionais que fornecem financiamento para plataformas de dívida, como empresas de financiamento, precisam avaliar e monitorar se os possíveis pagamentos de royalties e juros feitos por essas empresas ficariam sujeitos ao imposto de retenção na fonte condicional holandês. Se for esse o caso, essas empresas multinacionais precisam se reestruturar se quiserem mitigar quaisquer ineficiências fiscais que se seguem após a implementação do imposto retido na fonte condicional holandês.

Além disso, tanto as holdings holandesas quanto as holdings multinacionais estrangeiras com uma subsidiária ou filiais holandesas que contam com uma dedução ilimitada das perdas de liquidação sobre a participação estrangeira devem estar atentas à dedução fiscal de tais perdas. Seria sensato avaliar como isso pode afetá-los adversamente. Por último mas não menos importante; todas as empresas internacionais devem descobrir se têm alguma nova obrigação de relatar nos termos do DAC6, em relação aos esquemas de otimização de impostos que foram implementados ou alterados após o 25^th de junho 2018.

Intercompany Solutions pode resolver todas as suas dificuldades fiscais

Essas mudanças implicam em muitas novas maneiras de trabalhar e estruturar seu negócio. Se você não tiver certeza de como essas regulamentações fiscais influenciarão seus negócios na Holanda, sinta-se à vontade para entrar em contato com nossa equipe de profissionais. Podemos resolver quaisquer problemas financeiros e fiscais que você possa encontrar ao longo do caminho, bem como fornecer assessoria nas áreas de registro de empresas na Holanda, serviços de contabilidade para multinacionais estrangeiras e consultoria empresarial sólida.

Com as notícias constantes se espalhando sobre o aquecimento global, as fontes de combustível fóssil diminuindo rapidamente e os oceanos cheios de detritos de plástico, não é de se admirar que haja cada vez mais empreendedores inovadores que desejam contribuir para um planeta mais saudável e seguro. Se você está pensando em lançar sua ideia ecológica em qualquer lugar do mundo, a Holanda pode ser sua melhor aposta. O país é conhecido por suas soluções inovadoras e exclusivas, utilizando fontes de energia sustentáveis ​​e utilizando métodos estabelecidos para atingir objetivos completamente novos. Além disso, muitos cruzamentos entre setores dão espaço a uma abordagem interdisciplinar que é única em seu tipo. Continue lendo para obter mais informações interessantes sobre os setores de energia limpa e tecnologia na Holanda.

O setor de tecnologia limpa na Holanda

Durante os últimos anos, a indústria de tecnologia limpa na Holanda cresceu exponencialmente. Isso se deve em grande parte à enorme demanda por energia renovável e limpa, a fim de interromper o uso de duelos de fósseis e outras matérias-primas esgotáveis. Há também uma tendência de aumento notável em certos nichos, como economia circular e compartilhada, consumo consciente e mobilidade verde.

A Holanda é muito densamente povoada em algumas regiões, como Randstad, que cobre a área com as quatro maiores cidades do país. Isso exige medidas extras para diminuir a produção de CO2 rapidamente, já que os holandeses produzem mais CO2 do que é permitido no padrão da UE. Além disso, o país também está atrasado no cronograma de redução de CO2 dirigido pela UE. Ao iniciar as iniciativas de Smart City, os holandeses esperam mudar isso em um curto espaço de tempo, junto com outros incentivos, como a transformação de utilities, que impulsionou várias inovações tecnológicas para limpar o ar o mais rápido possível. O governo holandês está buscando ativamente inovações e ideias para fazer isso acontecer.

Informações extras sobre tecnologia limpa

A Holanda também tem boas posições, como ser a 2^nd país da Europa com a maior quantidade de carros elétricos. Os holandeses agora também estão fazendo experiências com ônibus elétricos e veículos logísticos, a fim de limitar as emissões de CO2. Além disso, os holandeses são compradores ávidos de bicicletas elétricas, pois dirigir uma bicicleta está profundamente enraizado na sociedade holandesa. Uma empresa finlandesa chamada Solnet também está explorando possibilidades de parceria com a Holanda, para transformar a energia usada em energia renovável. Se você tiver ideias interessantes sobre o assunto, há uma grande possibilidade de você contribuir com o setor de tecnologia limpa.

Algumas tendências atuais interessantes neste setor

A Holanda está trabalhando em alguns tópicos importantes dentro da indústria de tecnologia limpa, como:

• E-transporte e compartilhamento de transporte, bem como trabalho remoto, a fim de reduzir a quantidade de tráfego diário e a densidade do tráfego
• A reutilização da água e gestão da água
• Métodos de filtragem avançados para a limpeza de água
• Agricultura inteligente, limpa e sustentável com uma quantidade reduzida de uso de gás, pois isso também limitará substancialmente a produção de CO2
• Mudanças na infraestrutura, como veículos elétricos, estações de recarga e iluminação LED, que serão instaladas nas estradas holandesas
• Cooperação interdisciplinar e cruzada em Pesquisa e Desenvolvimento, com a ambição de se tornar um dos precursores mais inovadores neste campo
• Armazenamento de energia e frio / calor para aquecimento comum, uma vez que existem recursos limitados para usar no país
• Transformação da rotatória do gás, que será transformada em pólo energético por meio de conhecimentos inovadores sobre distribuição de energia

Todas essas ideias também requerem soluções financeiras estáveis, para serem capazes de fornecer adoção de tecnologia limpa. Isso também envolve a busca por investidores e empreendedores com conhecimentos, ideias e expertise inovadores. Isso também implica a transformação das empresas atuais, que dependem fortemente de necessidades e recursos industriais, de modo a criar um futuro mais sustentável. Desde que o governo oferece todo o seu apoio neste caso, os investimentos em tecnologia limpa cresceram imensamente na Holanda. Isso oferece muitas oportunidades na área de tecnologia limpa. Porque os holandeses não precisam apenas de investidores; procuram conhecimento também nesta área. Assim, estão abertos a qualquer tipo de colaboração interessante dentro deste setor.

Soluções de energia na Holanda

A seguir à tecnologia limpa, a energia verde e sustentável tem tido um papel importante na agenda do governo holandês. Eles anunciaram que a Holanda deseja fazer a transição do gás natural para apenas recursos que sejam neutros em CO2 até 2025. Esta é uma decisão que afeta quase todos os cidadãos holandeses, pois muito precisará ser mudado. Mais de 90% de todas as famílias holandesas são atualmente aquecidas com gás natural, além disso, a maioria das empresas também usa gás em seus centros de produção devido ao baixo preço do gás. O governo formulou esta nova política em um novo Acordo de Energia e Relatório de Energia. O principal objetivo é a redução rápida e substancial das emissões de CO2.

Se o impacto da nossa sociedade atual sobre as mudanças climáticas deve ser minimizado, novas soluções precisam ser encontradas para os problemas existentes há muito tempo. Tópicos como redução de CO2, energia neutra e clima neutro são agora mais importantes do que nunca. Além de diminuir a emissão de CO2, os holandeses também querem reduzir os gases de efeito estufa para 0% até 2030. Essa é uma meta bastante ambiciosa, que requer colaboração e cruzamentos entre setores e nações para alcançá-la. A maior quantidade de consumo de energia na Holanda se deve à geração de calor, que é cerca de 45% do valor total. A Holanda possui recursos de gás natural, mas nas últimas décadas houve problemas com tremores e ralos na parte norte do país, o que reduziu significativamente a produção de gás. Além disso, os recursos naturais se esgotarão em um futuro próximo, sendo necessário buscar alternativas rapidamente.

Algumas tendências atuais interessantes neste setor

Os principais tópicos do setor de energia incluem:

• Energia renovável
• Energia solar
• Distribuição de calor
• Energia armazenável e calor
• Reduzindo o consumo de gás natural

O principal motivo de todos esses objetivos é a sustentabilidade. Isso começou como uma tendência há algumas décadas, mas agora se mostra um esforço necessário se quisermos continuar a viver neste planeta de forma saudável. Não é apenas o governo holandês que está agindo; muitas empresas estão levando o assunto a sério e se envolvendo ativamente no processo de melhoria. Essas empresas também dependem da geração de calor, portanto, descobrir alternativas é do interesse de todos. Assim, pensar ideias dentro das linhas de serviços e produtos ambientais é muito bem-vindo na Holanda. Isso tornou o setor de energia limpa também um setor muito lucrativo. Outros assuntos em que os holandeses estão trabalhando atualmente incluem, entre outros:

• A transição de fontes de energia centrais para fontes descentralizadas. Isso significa que as usinas de carvão e a produção de gás serão fechadas eventualmente
• Múltiplas fontes de energia renováveis ​​e descentralizadas estão sendo pesquisadas, como energia solar, eólica, geotérmica, biomassa, armazenamento de energia e marés.
• A redução de todas as emissões de CO2 em 40% em 2030 e em 80-95% em 2050. Isto sublinha a necessidade de fontes de energia e tecnologias com baixo teor de CO2
• Alguns objetivos que visam especificamente a transição energética são calor renovável, economia de energia, geração de eletricidade limpa, biomassa e coleta de CO2
• Existe um 'Setor de Topo de Energia' que ofereceu mais de 130 milhões de euros em investimentos e financiamentos anuais, especialmente para pesquisa, desenvolvimento e projetos focados na inovação energética
• A Holanda também trabalha em estreita colaboração com empresas finlandesas em áreas como energia renovável e limpa

Se você tem ideias inovadoras no setor de tecnologia limpa ou energia, ou talvez ambos, pode ser uma boa ideia considerar abrir uma filial na Holanda. Há uma boa chance de você lucrar com diversas fontes de financiamento, tanto governamentais quanto privadas. Além disso, a Holanda oferece um clima fiscal e econômico muito estável, além do bônus adicional de ser um estado membro da UE e ter acesso ao Mercado Único Europeu.

Como pode Intercompany Solutions te ajudar?

Se você deseja abrir uma empresa no exterior e especialmente na Holanda, você precisará passar por um procedimento oficial para que sua empresa seja registrada e esteja em funcionamento. Intercompany Solutions tem muitos anos de experiência no estabelecimento de empresas holandesas em todos os setores imagináveis. Também podemos ajudá-lo com uma ampla gama de outros serviços, como abertura de conta bancária, serviços de contabilidade e muitos informações gerais sobre como administrar uma empresa na Holanda. Já auxiliamos empresas no setor de tecnologia e energia limpa antes e podemos fornecer informações úteis e práticas para apoiar sua entrada no mercado holandês.

Devido ao Brexit, muita coisa mudou no Reino Unido. Muitos proprietários de empresas estão ficando inquietos, uma vez que o comércio com a União Europeia se tornou significativamente mais complicado quando uma empresa opera exclusivamente no Reino Unido. Esta é a principal razão pela qual a quantidade de empresas que desejam liquidar supervisores continua aumentando; e um dos países mais populares nesse sentido é a Holanda. As empresas e organizações pretendem continuar a servir os seus clientes na UE e, por isso, procuram abrir novas (sucursais) nos países que considerem adequados.

A Holanda oferece um clima de negócios estável e lucrativo

A Holanda tem uma grande variedade de ativos disponíveis para os empresários que decidem se estabelecer aqui, abrir uma filial ou terceirizar serviços como logística ou serviços fiscais. A Holanda é um país economicamente muito estável há décadas, o que significa que há pouco risco financeiro envolvido. Existem muitos outros benefícios quando você decide abrir sua empresa na Holanda, como uma força de trabalho bilíngue qualificada e altamente qualificada, fantástica infraestrutura (TI) e muitas oportunidades de negócios em vários campos.

Por que começar um negócio na Holanda?

Desde que o Brexit entrou em vigor, o Reino Unido não pode mais lucrar com a livre circulação de bens e serviços na UE. O Reino Unido chegou a um acordo comercial com a UE, embora seja muito mais restrito do que a situação anterior. Especialmente os transportadores sofrem com uma grande quantidade de papelada e atrasos, o que pode ser extremamente prejudicial para qualquer negócio internacional. As empresas do Reino Unido agora também têm que lidar com uma quantidade impressionante de 27 regras de IVA diferentes, o que torna o processo de faturamento muito mais complicado e demorado.

O jornal The Guardian declarou em um relatório que todas essas questões levaram o Departamento de Comércio do Reino Unido a aconselhar as empresas a abrir filiais em países da UE. Isso significa que a maioria das empresas provavelmente procurará um país próximo, como a Irlanda ou a Holanda. Durante 2019, já um total de 397 empresas internacionais abriram novos escritórios ou filiais na Holanda. 78 dessas empresas se mudaram por motivos relacionados ao Brexit. Esse montante cresceu significativamente em 2020, como porta-voz do NFIA mencionado.

No momento, a NFIA está se comunicando com mais de 500 empresas que desejam se expandir ou se mudar para a Holanda. Cerca de metade desse número são empresas britânicas, que é o triplo de empresas que se mudaram em 2019. É um aumento muito grande em um período de tempo tão curto. Abrir uma filial na Holanda permite que você continue suas atividades comerciais da maneira usual, em vez de ficar preso a uma enorme quantidade de novas regras e regulamentos.

Intercompany Solutions pode ajudá-lo em cada etapa do caminho

Com muitos anos de experiência na criação de empresas estrangeiras na Holanda, podemos ajudá-lo durante todo o processo. Desde o registo da sua empresa até à aquisição de uma conta bancária holandesa e número de IVA; estamos aqui para atender todas as necessidades da sua empresa. Se você gostaria de receber mais informações ou uma cotação, não hesite em contactar-nos a qualquer hora.

A evasão fiscal é um problema mundial, o que torna necessário que os governos monitorem ativamente esse problema e lidem com ele de acordo. Na Holanda, esse também tem sido um tema quente nos últimos anos, o que instigou algumas reformas governamentais a fim de impor regras mais rígidas. No entanto, uma vez que essas reformas governamentais não parecem se estender o suficiente na realidade, os legisladores holandeses iniciaram uma investigação sobre como fazer com que as multinacionais (grandes) e outras empresas que evitam impostos paguem sua parte legalmente esperada do imposto.

Isso aconteceu logo após algumas duras críticas públicas sobre as reformas não serem severas o suficiente. Várias multinacionais reduzem suas contas fiscais usando a Holanda como um funil, mas os holandeses não são exatamente receptivos a minimizar o imposto sobre as empresas. O interessante é que minimizar o imposto sobre as empresas é legal e há muito tempo é incontestável, embora isso esteja começando a mudar. Um dos principais instigadores é a Royal Dutch Shell, que reconheceu que a empresa quase não pagou imposto sobre as sociedades holandês no ano de 2018.

A raiz do problema

A Shell se recusou a divulgar quaisquer detalhes sobre sua escolha em uma audiência de um painel parlamentar sobre tributação. Um dos principais fatores de raiva é o fato de que se espera que cada cidadão holandês pague uma grande quantia de imposto de renda em relação ao seu salário. Até pessoas que ganham um salário mínimo. Visto por essa perspectiva, é um absurdo que uma empresa multibilionária não pague impostos. Após extensa pesquisa, os dados do governo mostram que há ativos estacionados dentro de um grande número de empresas chamadas de caixas de correio na Holanda. Esses ativos têm um valor acumulado de mais de 4 trilhões de euros. Muitos deles são explorados para canalizar lucros através da Holanda para países com impostos baixos. E o governo holandês está farto.

Chega de acordos obscuros

O governo holandês agora quer introduzir novas reformas, a fim de romper com essa imagem sombria de negociação pela porta dos fundos. Existe uma certa qualidade duvidosa sobre a evasão fiscal, especialmente se a classe trabalhadora for atingida pelo problema. Menno Snel, o responsável holandês responsável por esta questão, afirmou que as empresas que apenas estabelecem um negócio aqui para canalizar capital para países estrangeiros se tornam muito indesejáveis ​​num futuro próximo.

Os legisladores holandeses declararam que sentem que o governo ainda é insuficiente na regulamentação da evasão fiscal e querem mais detalhes publicados quando se trata de decisões fiscais, como o nome da empresa. Segundo um parlamentar, muitos holandeses se sentem enganados, pois acham que pagaram de certa forma pela crise financeira. E, devido ao problema, os cidadãos também têm de pagar impostos mais altos, como o IVA, enquanto os impostos corporativos são reduzidos simultaneamente. Isso obviamente fornece uma base estável para confusão e, no pior dos casos, corrupção.

Intercompany Solutions auxilia você em todas as questões financeiras

Se você deseja abrir uma nova empresa na Holanda, abrir uma filial ou apenas deseja saber mais sobre leis e regulamentos tributários; estamos aqui para ajudá-lo no que for possível. Podemos fornecer-lhe todas as informações necessárias para gerir legalmente uma empresa de sucesso e, ao mesmo tempo, tirar o máximo partido do seu negócio. Nós também pode ajudá-lo com os requisitos de contabilidade da empresa.

Os empreendedores são inestimáveis. Eles são o motor da economia holandesa. Devemos nossos empregos, prosperidade e oportunidades de desenvolvimento em grande medida a autônomos criativos, startups inovadoras, empresas familiares orgulhosas, empresas globais e uma grande, variada e robusta empresa de pequeno e médio porte.

Espaço para empreendedores

Legislação e regulamentação estão sendo modernizadas para que as empresas possam responder melhor às mudanças sociais e tecnológicas com seus serviços e produtos. A pressão regulatória e os encargos administrativos são limitados, por exemplo, expandindo o teste de efeitos comerciais atual com um teste de PME.

As várias inspecções cooperarão melhor, de modo a que uma melhor execução seja associada a menos encargos administrativos e de supervisão. Regras adequadas e mais espaço serão criados para empresas com objetivos sociais ou sociais, mantendo ao mesmo tempo um campo de jogo nivelado. As possibilidades de projetos-piloto regionais e setoriais, espaço experimental legal, locais de teste (por exemplo, para drones) e zonas livres de regras serão aumentadas. Requisitos mínimos e supervisão apropriada se aplicam.

Para aproveitar as oportunidades regionais, o governo nacional sela 'acordos' com autoridades descentralizadas, em que as partes se comprometem a trabalhar juntas em novas soluções.

Fortalecendo a inovação

Na educação profissional, profissionais, tecnologia e artesanato ganham prioridade, reavaliação e um novo impulso. O Pacto Tecnológico e a Plataforma de Tecnologia Beta terão continuidade.
O gabinete investe 200 milhões de euros por ano em pesquisa fundamental. Além disso, 200 milhões de euros por ano estarão disponíveis para pesquisa aplicada. Isso inclui um investimento extra em grandes institutos tecnológicos que comprovadamente atendem às necessidades do mercado e parcerias público-privadas em universidades e faculdades com foco em beta e tecnologia.

Setor de crédito e bancário

O gabinete continua o estabelecimento de uma instituição holandesa de financiamento e desenvolvimento, InvestNL, de acordo com a estrutura que já foi iniciada com três objetivos principais (ver Documento Parlamentar 28165-nr266) e está disponibilizando 2.5 bilhões de euros como capital.
As inovações tecnológicas financeiras (Fintech) contribuem para a inovação e a competição no setor financeiro. A entrada dessas empresas inovadoras é simplificada pela introdução de licenças bancárias mais leves e outras licenças, ao mesmo tempo que garante proteção suficiente aos clientes.
Bancos bem capitalizados são cruciais para os empréstimos. Assim que os requisitos mais rigorosos do Basileia IV entrarem em vigor, o requisito do rácio de alavancagem é alinhado com os requisitos europeus.

Condições de concorrência equitativas para empreendedores

Uma economia aberta é difícil de se relacionar com as barreiras que os empresários holandeses muitas vezes encontram em outros países fora da União Europeia. Isto também se aplica a empresas estrangeiras que são (parcialmente) propriedade do Estado ou que beneficiam de auxílios estatais. A Holanda quer fazer acordos a nível europeu e com países terceiros para um melhor equilíbrio.

Para evitar a concorrência indevida e indesejada entre governos e partes privadas, a disposição de interesse geral da Lei de Mercado e Governo está sendo reforçada. Para atividades que são desenvolvidas por governos e que não são ou são insuficientemente oferecidas por partes do mercado, como esportes, cultura, bem-estar e serviços de reintegração, permanece a possibilidade de fornecê-los por governos.
Legislação de franquia adicional será introduzida para fortalecer a posição dos franqueados na fase pré-competitiva.

Um clima de negócios competitivo

Queremos que a Holanda seja um país onde seja atraente para as empresas se estabelecerem e a partir do qual as empresas holandesas possam negociar em todo o mundo. A Holanda se beneficia disso porque essas empresas agregam emprego, inovação e força à nossa economia. Muitas pessoas trabalham em empresas que operam internacionalmente e em empresas que os fornecem. A Holanda é um país de residência atraente para muitas empresas que operam internacionalmente. São necessárias medidas para mantê-lo assim em um mundo cada vez mais globalizado.

Leia aqui para obter mais informações sobre como registrar uma empresa na Holanda.

Em setembro de 2019, o governo da Holanda anunciou más notícias para grandes empresas na forma de mais 1.5 bilhão de impostos.
Grandes empresas terão que pagar mais impostos nos próximos anos. Uma série de esquemas vantajosos para grandes empresas estão sendo revisados ​​e um corte de impostos pretendido não está sendo feito.

Isso fica evidente no Plano Tributário, que faz parte dos documentos do Dia do Orçamento. O maior golpe para as grandes empresas e o maior golpe para as autoridades fiscais é reverter uma pretendida redução do imposto sobre os lucros.

A redução do imposto de lucro será reduzida

O governo planejou reduzir a taxa de imposto para lucros corporativos acima de 200,000 euros no próximo ano, de 25% para 21.7%. A taxa de imposto mais baixa deve diminuir para 15% em 2021.

O ministério estimou que esta mudança de política irá beneficiar as grandes empresas cerca de 1.8 mil milhões de euros no próximo ano, por outro lado, significa menos receitas para a tesouraria que anteriormente não eram esperadas.

Em 2021, a alíquota mais alta do imposto de renda corporativo cairá para 21.7 por cento, mas estava planejado anteriormente para cair para 20.5 por cento. Esta menor redução significa que a partir de 2021 a Administração Fiscal e Aduaneira receberá estruturalmente mais 919 milhões de euros de receitas de imposto sobre o lucro do que o estimado anteriormente.

Mais contratempos: imposto de inovação e lei Groenlinks

No entanto, esse não é o único revés para as grandes empresas. Mais contratempos estão previstos a partir de 2021. Os lucros corporativos alcançados por meio de inovações agora são tributados em 7%, e essa taxa sobe para 9%. Espera-se que isso gere mais 140 milhões de euros anuais para o estado.

E o gabinete está aceitando uma proposta da Groenlinks, segundo a qual empresas como a Shell não podem mais deduzir perdas estrangeiras irrestritas resultantes do fechamento de uma subsidiária do imposto devido na Holanda. Em 2021, isso vai gerar receitas adicionais de 38 milhões de euros para o estado, mas com o tempo isso vai render 265 milhões por ano.

Uma decepção para as multinacionais: a perda do desconto VPB

E com isso, o cálice envenenado das empresas ainda não está completamente vazio. Também desaparecerá o desconto que as empresas multinacionais agora recebem se pagarem o imposto sobre as sociedades antecipadamente, depois de receberem uma autuação provisória. Com isso, estima-se que as empresas percam cerca de 160 milhões de euros por ano em descontos.

Como resultado destas medidas, os encargos para as empresas aumentarão estruturalmente em quase 1.5 mil milhões de euros. Esse dinheiro é usado para pagar parte da redução de impostos para os cidadãos.

Para obter os conselhos mais recentes sobre tributação para empresas multinacionais na Holanda, entre em contato Intercompany Solutions Whoo está disponível para responder a quaisquer perguntas relacionadas a impostos que você possa ter.

Um Brexit 'sem acordo' parece cada vez mais provável com ambos os lados em um impasse e o Reino Unido deve sair da UE em 31 de janeiro de 2021. Isso significa que um número crescente de empresários está se sentindo ansioso e incerto e procurando novas paraísos fiscais, e a Holanda é especialmente popular, apesar das recentes medidas introduzidas pelo governo holandês para combater a evasão fiscal por multinacionais. E esse número deverá se tornar significativamente maior, já que outras 325 empresas e organizações estão considerando ativamente mudar para a Holanda no futuro próximo.

O aumento é mais claramente visível nos setores de mídia financeira, biotecnologia e TI. As empresas desses setores são atraídas principalmente para a Holanda devido ao excelente mercado de emprego, combinado com oportunidades e permissões financeiras branda. Não são apenas as empresas do Reino Unido que decidem se estabelecer aqui: um grande banco japonês como Norinchukin e o CBOE americano também tomaram a mesma decisão.

Nem toda empresa está pronta para agir ainda

Muitas empresas do Reino Unido ainda estão um pouco hesitantes, porque ainda não está claro como o Brexit tomará forma e quais serão os efeitos exatos na comunidade empresarial. Isso pode representar alguns riscos para sua empresa, se você não considerar pelo menos uma filial em um país da UE antes que um eventual Brexit rígido entre em vigor. Isso certamente pode ter consequências, como:

Um atraso substancial em todas as atividades comerciais devido às formalidades obrigatórias nas fronteiras e à documentação necessária de que você precisará agora. Você não poderá mais participar do mercado livre da UE. Isso tornará muito mais difícil contratar freelancers ou comprar e vender produtos de e para outros países da UE.

Você pode contar com a rapidez de estabelecer um backlog em seus serviços muito rapidamente devido a todos os novos requisitos e documentos. Você corre o risco de perder clientes de toda a UE, simplesmente porque será mais fácil encontrar um concorrente que ainda esteja sediado na UE.

Intercompany Solutions pode ajudar a evitar tais consequências

A lista é muito mais longa do que isso, pois todas as empresas estarão sujeitas a certas desvantagens extras vinculadas a um setor específico. Se você deseja evitar tais conseqüências, seria sensato considerar abrir uma filial na Holanda. Intercompany Solutions você pode realizar isso em apenas alguns dias úteis, além de não precisar de um local físico imediatamente, pois também é possível estabelecer uma filial ou filial. Por favor, não hesite em contactar-nos a qualquer momento com perguntas, tentaremos ajudá-lo de todas as maneiras possíveis.

Intercompany Solutions recebe solicitações relacionadas ao Brexit quase diariamente atualmente e ajudou muitas empresas a fazer a transição.

 Em 2019, o Conselho da UE adotou hoje um novo quadro para o rastreio do investimento direto estrangeiro na União Europeia, concluindo o processo legislativo sobre esta proposta.

Como resultado, o novo quadro entrará em vigor em abril de 2020. O novo quadro, baseado numa proposta da Comissão apresentada pelo Presidente Juncker no seu discurso sobre o Estado da União de 2017, contribuirá para proteger a segurança, a ordem pública e os interesses estratégicos da Europa, tal como diz respeito ao investimento estrangeiro na União.

Comentando a decisão do Conselho, o Presidente Jean-Claude Juncker afirmou: "A decisão tomada hoje demonstra a capacidade da UE para agir rapidamente quando estão em jogo os interesses estratégicos dos nossos cidadãos e da nossa economia. muito mais bem equipado para garantir que os investimentos de países não pertencentes à UE realmente sirvam aos nossos interesses Comprometi-me a trabalhar por uma Europa que proteja tanto o comércio quanto outras áreas, com isso estamos cumprindo uma parte crucial de nossa promessa com a nova legislação ".

Cecilia Malmström, Comissária para o Comércio, disse estar muito satisfeita com a decisão tomada pelo Conselho, uma vez que a UE se beneficia muito com o investimento estrangeiro, que desempenha um papel crucial na economia. No entanto, houve recentemente um aumento no investimento em setores estratégicos, o que levou a um debate público saudável sobre esse tema. Essa nova estrutura fornece uma posição muito melhor para supervisionar o investimento estrangeiro e proteger os interesses holandeses. Agora, ela espera trabalhar em estreita colaboração com os Estados-Membros para a implementação efetiva desta nova legislação.

Dentro da nova estrutura:

Será criado um mecanismo de cooperação para permitir aos Estados-Membros e à Comissão trocar informações e suscitar preocupações em relação a investimentos específicos;
A Comissão poderá emitir parecer se a segurança ou a política pública de mais de um Estado-Membro for comprometida por um investimento ou se um investimento puder afetar um projeto ou comprometer um programa de importância à escala da UE, como o Horizonte 2020 ou o Galileo;
A cooperação internacional na triagem de investimentos será incentivada, inclusive através do compartilhamento de experiências, melhores práticas e informações sobre preocupações comuns;
serão estabelecidos certos requisitos para os Estados-Membros que pretendam manter ou introduzir um mecanismo de rastreio a nível nacional. Os Estados-Membros ainda têm a palavra final quando se coloca a questão de autorizar ou não uma operação de investimento específica no seu território;
Será levada em consideração a necessidade de trabalhar dentro de prazos curtos e adequados aos negócios e com requisitos estritos de confidencialidade.

Após a aprovação dos Estados-Membros no Conselho e a votação positiva no Parlamento Europeu em 14 de fevereiro de 2020, a nova legislação da UE que estabelece um quadro da UE para o rastreio de investimentos entrará em vigor nas próximas semanas, 20 dias após a sua publicação no Jornal Oficial. Diário. Os Estados-Membros e a Comissão dispõem de 18 meses para tomar as medidas necessárias para a aplicação deste novo mecanismo. Os preparativos já estão em andamento, incluindo o intercâmbio regular de informações e melhores práticas com os Estados-Membros no grupo de especialistas dedicado criado em 2017.

Contexto

Atualmente, 14 Estados-Membros dispõem de mecanismos nacionais de rastreamento. Embora possam diferir em seu design e escopo, eles têm o mesmo objetivo de manter a segurança e a ordem pública em nível nacional. Os vários Estados-Membros estão reformando seus mecanismos de triagem ou adotando novos.

A UE tem um dos esquemas de investimento mais abertos do mundo, conforme reconhecido pela OCDE no seu Índice de Restrição ao Investimento. A UE é o principal destino mundial de investimento direto estrangeiro: no final de 2017, o investimento direto estrangeiro na UE por parte de investidores de países terceiros ascendia a 6 295 mil milhões de euros.