O papel dos consultores fiscais holandeses no sucesso empresarial

Ao decidir abrir uma empresa no exterior ou expandir sua empresa já existente, geralmente você precisa levar em consideração que precisará pagar impostos naquele país. Isso não é diferente na Holanda. Se você for considerado como tendo presença comercial aqui, o país espera que você contribua para o Tesouro do estado. Intercompany Solutions pode ajudá-lo em todas as questões tributárias, garantindo que você cumpra todas as leis e regulamentos tributários holandeses. Lembre-se de que a evasão fiscal pode ter consequências graves que você deve evitar. Neste artigo, abordamos algumas medidas de evasão fiscal atualmente em vigor na Holanda..

Por isso, oferecemos diversos tipos de consultoria fiscal e financeira aos nossos clientes, garantindo que você sempre saiba se está cumprindo todas as leis aplicáveis. Também podemos cuidar de suas declarações de imposto de renda periódicas, o que lhe poupará muito tempo e aborrecimentos. Isso facilita o seu foco em suas atividades comerciais diárias, com a garantia de que suas questões financeiras estão bem cuidadas. Sempre trabalhamos com taxas fixas que discutimos com você previamente e garantimos que entregaremos exatamente o que você precisa. Se você gostaria de nos conhecer e conhecer nossos serviços, sinta-se à vontade para nos ligar a qualquer momento. Teremos prazer em ajudá-lo com todas as suas perguntas.

O que são consultores fiscais holandeses e o que eles fazem?

Consultores fiscais holandeses (ou "belastingadviseurs" em holandês) são profissionais que auxiliam pessoas físicas e jurídicas a navegar pelo complexo sistema tributário holandês. Seu principal objetivo é garantir que os clientes cumpram as leis tributárias, minimizando, ao mesmo tempo, o valor do imposto que precisam pagar por lei.

Aqui está uma análise do que eles normalmente fazem:

• Declaração e conformidade fiscal: eles ajudam a preparar e arquivar declarações de imposto de renda, declarações de IVA e outros documentos necessários junto às autoridades fiscais holandesas (Belastingdienst)
• Planejamento tributário: eles oferecem conselhos sobre como estruturar as finanças ou um negócio de forma eficiente em termos de impostos, como quando pagar dividendos, como administrar a renda ou como lidar com ganhos internacionais
• Assessoria tributária internacional: especialmente útil para expatriados ou cidadãos holandeses que trabalham no exterior, eles orientam os clientes sobre como evitar a dupla tributação e cumprir os tratados fiscais
• Representação legal: se a autoridade fiscal holandesa auditar ou contestar sua declaração de imposto de renda, um consultor fiscal pode representá-lo e ajudar a resolver disputas
• Criação e consultoria empresarial:Para empreendedores e freelancers, eles podem aconselhar sobre coisas como escolher entre uma empresa unipessoal ('eenmanszaak') ou uma empresa de responsabilidade limitada privada (Dutch BV), registrar-se na KvK (Câmara de Comércio) e gerenciar despesas ou deduções

Em suma, eles são o seu GPS financeiro para navegar pelo território tributário holandês, especialmente útil se você administra seu próprio negócio ou administra múltiplas fontes de renda. Por isso, quase sempre é necessário contratar um se você for um empreendedor estrangeiro, apenas para garantir a segurança tributária.

Por que você deve sempre contratar um especialista para cuidar de suas declarações de imposto de renda

Administrar um negócio na Holanda como empreendedor estrangeiro pode ser empolgante, mas também traz consigo uma boa dose de complexidade, especialmente quando se trata de impostos. Sistema tributário holandês é conhecida por ser altamente regulamentada e cheia de nuances, e o que pode parecer simples à primeira vista pode rapidamente se tornar difícil de entender. É exatamente por isso que contratar um consultor tributário holandês qualificado não é apenas um luxo, mas um investimento inteligente e, muitas vezes, essencial. Um dos principais motivos para trabalhar com um profissional é a familiaridade com a legislação tributária holandesa. 

Como estrangeiro, você pode não compreender completamente as regras tributárias mais recentes, as deduções permitidas ou os prazos, que, na verdade, mudam com bastante frequência. Um consultor tributário holandês não só é treinado nas regulamentações tributárias locais, como também se mantém atualizado sobre as mudanças nas políticas que podem afetar diretamente o seu negócio. Seja lidando com IVA, imposto de renda corporativo ou impostos sobre a folha de pagamento, eles sabem exatamente o que precisa ser declarado, quando e como. Outro benefício crucial é a declaração precisa e em tempo hábil. Perder um prazo ou enviar uma declaração incorreta pode levar a multas, auditorias ou estresse desnecessário. Um especialista tributário garantirá que tudo seja enviado dentro do prazo e sem erros, dando-lhe tranquilidade e ajudando a evitar penalidades. Consultores tributários também ajudam você a economizar dinheiro a longo prazo. 

Eles sabem a quais deduções você tem direito e, muitas vezes, conseguem identificar maneiras de reduzir sua renda tributável que você poderia ignorar por conta própria. Em alguns casos, eles também identificam problemas tributários internacionais e garantem que você não esteja pagando mais imposto do que o necessário, seja na Holanda ou em seu país de origem. Por fim, terceirizar seus assuntos tributários significa que você pode se concentrar no crescimento do seu negócio, em vez de decodificar códigos tributários ou decifrar formulários holandeses. Seja você um iniciante ou um empreendedor em expansão, ter um especialista confiável ao seu lado é uma decisão inteligente que mantém suas finanças e seu tempo sob controle.

A importância de manter uma administração sólida como empreendedor holandês

Como empresário na Holanda, manter uma administração completa e bem organizada não é apenas um bom hábito; é uma exigência legal. As autoridades fiscais holandesas esperam que todo empreendedor mantenha uma visão geral clara e precisa de suas atividades financeiras. Isso inclui faturas (de entrada e saída), extratos bancários, contratos, recibos, registros de folha de pagamento (se aplicável) e quaisquer outros documentos que comprovem suas transações comerciais. Uma das principais regras na Holanda é o período de retenção de sete anos. Isso significa que você é legalmente obrigado a manter toda a administração de sua empresa por pelo menos sete anos, seja digitalmente ou em papel. Para registros relacionados a imóveis, esse período pode se estender até dez anos. 

Não fazer isso pode levar a consequências graves, como penalidades ou contestações em caso de auditoria. Uma administração clara e eficiente também é vital para sua clareza e tomada de decisões. Ela ajuda você a controlar suas receitas, despesas, fluxo de caixa e obrigações fiscais. Com seus livros contábeis em dia, você saberá exatamente como sua empresa está se saindo e poderá responder rapidamente quando algo precisar de atenção. Além disso, uma contabilidade sólida facilita muito a apresentação de declarações de imposto de renda corretas e em dia (IVA, imposto de renda, imposto corporativo) e a comprovar suas reivindicações caso a Receita Federal venha a cobrar. Seja você mesmo ou contratando um profissional, um sistema de administração confiável é a espinha dorsal de um negócio saudável e em conformidade. Abaixo, listaremos alguns dos impostos mais comuns com os quais você entrará em contato ao fazer negócios na Holanda.

Uma rápida visão geral dos impostos holandeses

Se você possui uma empresa holandesa, estará sujeito ao pagamento de diversos tipos de impostos, dependendo do tipo de negócio que possui e da contratação de funcionários. Para sua conveniência, listamos abaixo os impostos mais comuns, para que você possa se familiarizar um pouco com o sistema tributário holandês e saber o que esperar ao abrir uma empresa holandesa ou estabelecer uma subsidiária na Holanda.

1. Imposto sobre o rendimento das pessoas colectivas (IRC)

Os Países Baixos têm uma taxa progressiva de IRC. A partir de 2024, os primeiros € 200,000 de lucro tributável são tributados a uma taxa mais baixa, nomeadamente 19%, sendo os lucros acima deste limite tributados a 25.8%. Esta é, na verdade, considerada uma taxa bastante baixa em toda a UE. Quanto a deduções e isenções, as empresas podem deduzir despesas incorridas na gestão dos seus negócios, incluindo salários, custos com material de escritório e investimentos em I&D. Além disso, os Países Baixos oferecem vários tratados fiscais internacionais que previnem a dupla tributação e permitem taxas de imposto favoráveis ​​sobre rendimentos estrangeiros, o que é benéfico para empreendedores estrangeiros que criam negócios no país.

2. Imposto sobre Valor Agregado (IVA)

Além do imposto de renda corporativo, você obviamente também terá que lidar com o IVA em alguns casos. A taxa padrão de IVA na Holanda é de 21%. Além disso, há uma taxa reduzida de 9% e também uma taxa de 0% para certos produtos e serviços, por exemplo, alimentos e medicamentos. Além disso, também existem algumas isenções de IVA. Alguns serviços, como serviços financeiros, seguros e educação, são isentos de IVA. Observe que o registro de IVA na Holanda pode ser obrigatório. Empresas estrangeiras que vendem bens ou serviços para clientes holandeses podem precisar se registrar para o IVA, especialmente se excederem o limite para vendas remotas. Se você quiser saber se precisa se registrar para o IVA, sinta-se à vontade para entrar em contato conosco para uma consulta sobre o assunto.

3. Imposto de renda holandês

O sistema de imposto de renda holandês é bastante simples. Existem categorias de renda tributável que dividem a renda tributável em três "caixas", cada uma com regras específicas. São elas:

• Box 1: Renda tributável proveniente de emprego, propriedade de casa própria e outros rendimentos
• Box 2: Renda proveniente de participações acionárias substanciais, geralmente em empresas privadas
• Box 3:Rendimentos de poupanças e investimentos, tributados com base numa taxa de retorno presumida

Na Caixa 1 (emprego e propriedade de imóvel), as alíquotas de imposto são progressivas, com alíquotas que variam de aproximadamente 37% a 49.5%, dependendo do valor da renda. A alíquota para renda tributável de trabalho e moradia é progressiva, com duas faixas. Você pagará imposto proporcionalmente maior à medida que sua renda aumentar. Você também pagará contribuições previdenciárias sobre sua renda tributável de trabalho e moradia até € 2, inclusive. No ano em que atingir a idade de AOW, você pagará de acordo com uma alíquota ajustada.

Para a Caixa 2, a alíquota que você paga sobre sua renda tributável proveniente de juros substanciais depende do nível de renda em 2025. Até 2023, inclusive, havia 1 percentual, que era de 26.9%. Desde 2024, para rendas de até € 67,000, você paga 24.5%. Para rendas acima do limite de € 67,000, você paga 33%. Para a Caixa 3, sobre sua renda tributável de poupanças e investimentos, você paga 36%. Observe também que você pode solicitar várias deduções, como isenção de juros de hipoteca para proprietários de imóveis, e receber créditos para abonos relacionados ao trabalho ou por filhos. O cumprimento das leis de imposto de renda holandesas geralmente exige a apresentação de uma declaração anual de imposto de renda. Para situações complexas envolvendo renda internacional ou residência fiscal, recomenda-se aconselhamento profissional, com o qual podemos, é claro, ajudar.

4. Impostos sobre a folha de pagamento e contribuições para a segurança social

Os impostos e contribuições sobre a folha de pagamento são progressivos, o que significa que quanto mais um funcionário ganha, mais ele tem que contribuir. O mesmo se aplica ao imposto de renda, e as mesmas alíquotas se aplicam neste caso. Você, como empregador, precisará lidar com a maioria dos aspectos administrativos, o que significa que você precisa deduzir valores dos salários dos funcionários e entregá-los às autoridades fiscais holandesas. A categoria de impostos sobre a folha de pagamento e contribuições para a previdência social garante cobertura suficiente para coisas como saúde, pensões e desemprego. Entender os impostos sobre a folha de pagamento e a previdência social holandeses é essencial para empregadores e funcionários, especialmente em relações internacionais ou transfronteiriças. Se você não aderir a essas leis e regulamentos, poderá correr o risco de muitas consequências negativas. A Holanda também oferece isenções fiscais para certos regimes de previdência social, como benefícios para crianças, ou valores isentos de impostos para expatriados em regimes específicos.

5. Imposto sobre dividendos

Nos Países Baixos, o imposto sobre dividendos é um imposto retido na fonte aplicado aos lucros distribuídos pelas empresas aos seus acionistas. Geralmente, esse imposto é retido pela empresa quando ela distribui dividendos e repassado às autoridades fiscais holandesas. A alíquota padrão do imposto sobre dividendos é de 15% e se aplica tanto a residentes quanto a não residentes que recebem dividendos de pessoas jurídicas holandesas. Para empreendedores estrangeiros com uma BV holandesa, é essencial entender como esse imposto funciona e como ele interage com tratados internacionais e isenções holandesas.

Alívio da dupla tributação

Se você é um acionista estrangeiro que recebe dividendos de uma empresa holandesa, existe o risco de dupla tributação, uma vez na Holanda (imposto retido na fonte) e novamente em seu país de residência. Para evitar isso, a Holanda assinou tratados fiscais com diversos países que reduzem a alíquota de retenção de dividendos ou permitem que você solicite um crédito ou reembolso em seu país de origem. O alívio específico disponível depende do tratado entre a Holanda e seu país, portanto, é aconselhável consultar um consultor tributário familiarizado com tributação internacional para evitar pagar valores excessivos. Podemos ajudá-lo com isso, é claro.

isenções

De acordo com a legislação holandesa, certas situações podem se qualificar para isenção do imposto sobre dividendos. Por exemplo, de acordo com a Diretiva Mães e Filiais da UE, os pagamentos de dividendos entre empresas afiliadas dentro da UE podem ser isentos se certas condições forem atendidas (como um limite mínimo de participação acionária de 5% e um propósito comercial ativo). A legislação holandesa também prevê isenções nacionais, especialmente para acionistas corporativos, fundos de pensão ou instituições de caridade. Essas isenções estão sujeitas a regras rígidas e exigem documentação adequada, portanto, planejamento cuidadoso e aconselhamento profissional são cruciais antes que você cometa qualquer erro e possa ser acusado de evasão fiscal.

Arquivamento e pagamento

O imposto sobre dividendos deve ser retido e pago à Receita Federal holandesa pela empresa emissora do dividendo. A empresa também é responsável por apresentar a Declaração de Imposto sobre Dividendos ('Dividendbelastingaangifte'), geralmente no prazo de um mês após o pagamento do dividendo. Lembre-se de que é necessário manter registros adequados dos acionistas, dos valores pagos e do imposto retido. Erros ou atrasos na declaração podem resultar em multas ou juros. Para empreendedores que administram empresas holandesas, é importante estar em dia com essas obrigações, especialmente se os dividendos forem pagos a acionistas internacionais.

6. Outros impostos relevantes

Impostos dignos de nota incluem impostos ambientais, como o Imposto Ambiental Holandês para emissões e resíduos, que é significativo devido ao foco nas mudanças climáticas. Os impostos municipais variam de acordo com a região e podem cobrir impostos sobre propriedade, descarte de resíduos e outros impostos locais que afetam as empresas. O imposto sobre ganhos de capital se aplica à venda de certos ativos, mas geralmente é menos relevante para empreendedores, já que ganhos de capital sobre ações de empresas podem ser isentos pela isenção de participação, que explicamos acima.

Como um consultor tributário pode ajudar você?

Um consultor tributário holandês qualificado pode ser um salva-vidas para empreendedores que navegam pelo sistema tributário holandês. Como discutimos acima, há muitos aspectos a considerar e a conhecer ao possuir uma empresa holandesa, incluindo o conhecimento sobre os impostos que você precisa pagar. Abaixo, você encontrará uma breve descrição dos serviços mais comuns (e essenciais) que os consultores tributários normalmente podem oferecer.

Declarações e registros de impostos

• Preparar e enviar suas declarações de imposto de renda ('inkomstenbelasting') e imposto corporativo ('vennootschapsbelasting')
• Apresentar declarações de IVA ('btw-aangifte') mensalmente, trimestralmente ou anualmente
• Lidar com impostos sobre a folha de pagamento ('loonbelasting') se você tiver funcionários
• Apresentação de declarações de imposto sobre dividendos ('dividendbelasting') para BVs que distribuem lucros

Apoio administrativo e contabilidade

• Estabelecer e manter uma administração financeira compatível
• Garantindo que seus registros atendam à regra de retenção de 7 anos
• Oferecendo ferramentas de contabilidade baseadas em nuvem ou integrando-as com seus sistemas existentes
• Garantir que as faturas atendam a todos os requisitos legais holandeses

Assessoria tributária estratégica

• Aconselhamento sobre a estrutura jurídica ideal (empresa unipessoal vs. BV, etc.)
• Oferecendo planejamento tributário internacional (como evitar dupla tributação)
• Guiando você pela regra dos 30% para expatriados
• Aconselhamento sobre franquias e subsídios para reduzir sua carga tributária

Comunicação com autoridades

• Atuando como seu representante junto às autoridades fiscais holandesas
• Lidar com auditorias ou objeções ('bezwaarschriften')
• Garantindo que você nunca perca prazos, evitando multas ou juros

Outros tipos especializados de suporte

• Ajuda com formulários M (para migração dentro ou fora da Holanda)
• Suporte com imposto predial, imposto sobre herança e imposto sobre doações
• Aconselhamento sobre pensões, seguros ou retiradas privadas do seu negócio

Ter um bom consultor tributário significa ter mais tranquilidade e mais tempo para se concentrar no crescimento do seu negócio. É por isso que Intercompany Solutions teremos prazer em ajudá-lo com essas questões, possibilitando que você se concentre no seu negócio principal.

Você precisa de aconselhamento financeiro ou ajuda com suas declarações de imposto de renda ou negócios na Holanda?

Poucos empreendedores gostam de se envolver com questões tributárias. Principalmente se você atua em países estrangeiros, já que as leis podem ser muito difíceis de interpretar devido à sua pluralidade e à barreira linguística. É por isso que buscamos ajudar você com qualquer problema que possa ter. Além disso, oferecemos uma ampla gama de outros serviços que podem ajudar sua empresa a crescer. Intercompany Solutions Auxiliou centenas de empreendedores estrangeiros de mais de 50 nacionalidades diferentes. Nossos clientes variam de pequenas startups a corporações multinacionais, passando por todos os segmentos intermediários. Nossos processos são voltados para empreendedores estrangeiros e, por isso, conhecemos as maneiras mais práticas de auxiliá-lo. Fazemos isso das seguintes maneiras:

• Estabelecimento da empresa nos Países Baixos
• Abertura de uma conta bancária local
• Pedido de IVA ou número EORI
• Pedido de uma variedade de licenças
• Pedido de visto ou autorização de start-up
• Assistência inicial
• Serviços financeiros
• Serviços administrativos
• Serviços de secretariado
• Assistência legal
• Serviços fiscais e financeiros
• Mídia
• Conselhos gerais de negócios

Estamos constantemente melhorando nossos padrões de qualidade para oferecer continuamente serviços impecáveis. 

Intercompany Solutions é o seu parceiro de confiança para estabelecimentos comerciais holandeses

Precisa de ajuda com sua declaração de imposto de renda periódica? Ou talvez tenha dúvidas sobre dupla tributação ou queira saber se se qualifica para a isenção de participação. Em todos esses casos, estamos prontos para auxiliá-lo no que for possível. Além da abertura de empresas holandesas para empreendedores estrangeiros, também nos especializamos em consultoria jurídica, financeira e tributária para ajudar você a manter seu negócio funcionando sem problemas e a ter a maior chance de sucesso real. Se quiser saber mais sobre nossos serviços, entre em contato conosco a qualquer momento. Ajudaremos você da melhor maneira possível.