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EBIT e EBITDA: tudo o que você precisa saber

Atualizado em 19 de fevereiro de 2024

Se você deseja obter mais informações sobre a lucratividade real de sua empresa, o termo EBIT definitivamente merece sua atenção. Essa abreviação é frequentemente confundida com EBITDA, mas os dois não são exatamente os mesmos. Discutiremos a diferença entre ambos extensivamente neste artigo. Em essência, existem várias maneiras de analisar e também calcular a lucratividade (potencial) de uma empresa. Se você é proprietário de uma empresa iniciante, seria sensato se informar um pouco sobre essas coisas, pois isso facilitará a decifração se sua futura empresa tem alguma maneira de sobreviver entre os demais concorrentes. Neste artigo, discutiremos especificamente o EBIT e o EBITDA, mas você pode procurar mais informações sobre os métodos de cálculo da lucratividade do negócio aqui. Continue lendo para obter mais informações sobre EBIT e EBITDA.

O que significa EBIT e EBITDA?

EBIT e EBITDA são abreviações. EBIT significa Earnings Before Interest and Taxes, enquanto EBITDA significa Earnings Before Interest and Taxes, Depreciation and Amortization. Esses métodos às vezes são usados ​​de forma intercambiável, no entanto, eles são diferentes uns dos outros. Esses métodos basicamente descrevem quanto dinheiro você ganha, antes de deduzir tudo o que precisa ser deduzido. Então, essencialmente; sua renda limpa como empreendedor. Primeiro, veremos o EBIT e explicaremos seu funcionamento, para que você entenda como aplicar esses métodos.

Informações detalhadas sobre o EBIT

Conforme explicado, o EBIT é uma abreviação de Earnings Before Interest and Taxes. Os ganhos são as receitas, os juros são os juros e os impostos são os impostos. Então você obtém Depreciação e Amortização daqui (EBITDA). Em geral, o EBIT mede o desempenho operacional de qualquer empresa, pelo fato de olhar literalmente para a quantidade de sucesso que você é capaz de alcançar. Isso também significa que certas formas de receita financeira para as quais você não precisa investir nenhuma energia, como juros, não são levadas em consideração. Isso também é visto em seu nome. Os impostos entram em cena em um estágio posterior. Por enquanto, a única importância é o faturamento da sua empresa. Portanto, é melhor comparar o EBIT com o resultado operacional operacional. É usado para analisar o desempenho das atividades principais de uma empresa sem os custos tributários e os custos da estrutura de capital que afetam os lucros.

Com o EBIT, você basicamente analisa os resultados de suas operações e atividades comerciais normais. Isso é igual ao volume de negócios real, mais quaisquer custos incorridos para realizar o volume de negócios em primeiro lugar. Nesse caso, você pode pensar em custos como custos de compra, custos de pessoal, aluguel de um escritório e todos os seguros aplicáveis. Quaisquer pagamentos de juros ou recebimentos de juros e impostos, portanto, não são levados em consideração. A razão para isso é o facto de os juros e impostos não serem vistos como resultados operacionais, uma vez que não estão diretamente relacionados com os custos que tem de incorrer para atingir um determinado volume de negócios. Então, depois de deduzir esses custos, você obtém uma certa quantia que é o seu EBIT. Explicaremos como calcular o EBIT a seguir.

Como calcular o EBIT e por que é importante?

Se você deseja calcular o EBIT, pode usar a seguinte fórmula:

EBIT = receita total – seu custo de mercadorias e/ou serviços vendidos – suas despesas operacionais

Como você pode ver, isso diz respeito a todos os custos que são vistos aqui como operacionais. Então, por que esse número é tão importante para qualquer negócio? O EBIT é usado para analisar o desempenho das atividades principais de uma empresa, sem que o custo da estrutura de capital e a carga tributária afetem os resultados. Ao omiti-los, você pode ver qual é o desempenho do seu negócio. A vantagem de saber esse número é que você pode colocá-lo em seu plano de negócios, o que permitirá que investidores e demais agentes do mercado financeiro avaliem o desempenho do seu negócio. Por isso,; se você precisar de um empréstimo, conhecer esse valor pode realmente ajudá-lo em suas chances de sucesso. O resultado do EBIT é, portanto, um dado importante, pois dá uma visão clara da capacidade de lucro de sua empresa. Dessa forma, diz algo sobre a lucratividade de uma empresa e a expressa em porcentagem. Quanto maior o resultado em porcentagem, mais lucrativa é a sua empresa.

O que é considerado uma boa margem EBIT?

Quando você calcula sua margem EBIT, provavelmente está se perguntando o que é uma boa porcentagem. Na prática, o percentual costuma ser usado para poder comparar várias empresas do mesmo setor com a maior precisão possível. Significado; as margens de várias empresas são comparadas para ver quem está indo bem e qual empresa precisa de algum trabalho extra. Também é bom saber que nenhuma indústria é a mesma. Assim, a definição de uma boa margem EBIT pode variar por setor. Como resultado, estes são apenas valores de referência médios, que muitas vezes formam uma base para a lucratividade da empresa que se aplica ao futuro. Dessa forma, você pode aumentar a margem EBIT de várias maneiras. As formas de fazer isso, por exemplo, são aumentando seus preços e observando de perto seus custos. Uma margem EBIT entre 10 e 15 por cento é geralmente considerada um bom valor. Uma margem EBIT entre 3 e 9% ainda é vista como sólida, enquanto uma empresa com margem EBIT abaixo de 3% não é vista como muito lucrativa.

A diferença entre EBIT e EBITDA

Lucro antes de juros e impostos (EBIT) e lucro antes de juros, impostos, depreciação e amortização (EBITDA) são métodos muito semelhantes para calcular a lucratividade de uma empresa. A principal semelhança é o fato de que ambas as fórmulas começam com o seu lucro líquido e depois adicionam juros e impostos. Além do EBIT, com o EBITDA, também são adicionadas a depreciação e a amortização. O método EBITDA é frequentemente preferido, ao comparar empresas com um grande número de ativos fixos. A amortização representa a depreciação pelo uso de ativos fixos, como equipamentos ou máquinas que você precisa para o seu negócio. Se você usar uma máquina por muito tempo, ela envelhecerá e, em algum momento, deixará de funcionar corretamente e perderá (parte do) seu valor original. Depreciação significa depreciação devido a certas circunstâncias. Por exemplo, se aparecer no mercado uma máquina melhor do que a que você usa agora. Isso tornará a máquina que você possui menos valiosa imediatamente. Empresas com altos ativos fixos terão depreciação mais alta e, portanto, geralmente uma porcentagem de EBIT menor do que empresas com menos ativos fixos. Isso porque o imobilizado também é levado em consideração no EBIT, ao contrário do cálculo do EBITDA.

Informações detalhadas sobre o EBITDA

EBITDA é o seu lucro antes da dedução de juros, impostos, depreciação e amortizações. Ou ainda mais elaborado: o 'resultado antes de juros, impostos, depreciação de ativos tangíveis e amortização de ágio'. Em resumo, você poderia dizer: o lucro que sua empresa obteve com suas atividades operacionais. Então, isso é muito semelhante ao EBIT à primeira vista. Ao calcular o seu EBITDA, você consegue ter uma boa visão geral do desempenho da sua empresa, pois com o EBITDA você mostra o real desempenho operacional (ou lucro operacional). É o resultado das suas operações e atividades comerciais normais, ou seja: o seu volume de negócios mais os custos incorridos para atingir o volume de negócios. Novamente, isso é o mesmo com o EBIT. A receita representa o valor que você recebe devido às vendas de produtos e serviços. Os custos são o valor necessário para efetuar a venda desses produtos e serviços. Pense nos custos de pessoal, custos de produção e custos de vendas.

Como calcular o EBITDA e por que é importante?

O EBITDA é uma medida do fluxo de caixa da sua empresa, para atender às suas obrigações de juros e poder investir. Uma fórmula para calcular o EBITDA:

EBITDA = Lucro + Juros + Imposto + Depreciação + Amortização

Outra fórmula: EBITDA = Lucro operacional + Depreciação + Amortização

A razão pela qual esta também é uma margem importante? Porque você aprende sobre a lucratividade da sua empresa. Claro, você quer saber como sua empresa está financeiramente, mas bancos e investidores também estão interessados ​​nesses números. Eles gostariam de obter informações sobre o fluxo de caixa de sua empresa, para ver se investir em sua empresa pode ser lucrativo. O EBITDA leva em consideração as atividades que você realiza no contexto de suas atividades diárias de negócios, como produção e venda de bens e serviços. O EBITDA facilita a comparação de sua empresa com seus concorrentes no mercado. O EBITDA é, portanto, também visto como o verdadeiro valor futuro de uma empresa. E é exatamente isso que os investidores procuram também. Por exemplo, se você fez grandes investimentos que ajudam sua empresa a crescer ainda mais, é claro que isso será feito às custas de seu lucro. Como você não inclui esses custos no EBITDA, bem como os custos de juros devidos, por exemplo, a empréstimos, impostos e depreciação de ativos fixos, você dá uma imagem mais justa do fluxo de caixa em sua empresa. É uma fórmula realista para mostrar como sua empresa está operando e progredindo.

O que é considerado uma boa margem EBITDA?

Uma boa margem EBITDA depende principalmente da indústria. A margem EBITDA média do primeiro trimestre de 2021 foi de 15.68%. Portanto, uma boa margem EBITDA é quase o mesmo que uma boa margem EBIT. Para saber se sua margem EBITDA é boa, considere calcular também a lucratividade de seus concorrentes e comparar os números. A maioria das informações necessárias para poder fazer isso deve ser encontrada nos dados financeiros publicados no site da Câmara de Comércio Holandesa.

Algumas dicas extras para ajudá-lo ao longo do caminho

Reunimos algumas dicas e truques extras para você refletir, relacionados ao EBIT(DA) e ao fluxo de caixa da sua empresa.

  1. Não encare o EBITDA como uma ferramenta de medição oficial, pois ele não oferece garantias de que você conseguirá um empréstimo, por exemplo.
  2. Seus ativos sempre perderão valor com o tempo. Às vezes, uma empresa investe muito dinheiro na compra de ativos para crescer rapidamente. Tenha em mente que isso significa que você terá que amortizar enormemente mais tarde, ou poderá ser confrontado com custos de juros muito altos devido a empréstimos. É por isso que é bom olhar para outros fatores e elementos também.
  3. Não confunda EBITDA com EBIT. Os dois métodos são frequentemente usados ​​de forma intercambiável, mas diferem. O EBIT mede o desempenho operacional de uma empresa e mostra o resultado das operações comerciais normais. Você não leva em consideração receitas financeiras (juros) ou impostos. O EBITDA também exclui amortização e depreciação (também conhecidas como não caixa).
  4. Um indicador essencial continua sendo o seu fluxo de caixa, que é realmente o sangue da sua empresa. Talvez você queira uma visão diária desse fluxo de caixa. Como empreendedor, você pode tomar todos os tipos de medidas inteligentes para isso. Considere, por exemplo, a gestão do fluxo de caixa. Isso fornece uma visão clara e estável da capacidade de uma empresa de ter liquidez suficiente, tanto no curto quanto no longo prazo. A gestão do fluxo de caixa é importante para fazer escolhas estratégicas futuras. Uma visão geral do fluxo de caixa mostra em tempo real quais são seus recursos disponíveis. Dessa forma, você sabe o que pode ou não pode pagar. Há, é claro, muito a considerar com uma boa visão geral do fluxo de caixa. Você pode pesquisar diversas ferramentas que podem auxiliar sua empresa nisso, ou entrar em contato com um membro de nossa equipe para orientações sobre o assunto. Para uma empresa saudável, é importante que você acompanhe seu fluxo de caixa.
  5. Mapeie suas transações. Isso implica sua renda esperada, bem como todas as despesas para o seu negócio. Não importa quão grande ou pequena seja sua empresa atualmente, essa estratégia pode ajudá-lo a crescer e mantê-la saudável. Ele fornecerá uma visão sobre o dinheiro que entra e sai, o que é muito importante se você deseja que seu negócio seja forte e estável. Com essa ferramenta, você pode ter uma boa visão geral de sua liquidez e fazer escolhas mais seguras.

Intercompany Solutions pode fornecer informações sobre EBIT e EBITDA

Através do conhecimento e controle do seu fluxo de caixa, você pode realmente aprender muito sobre sua própria empresa. Depois de saber como calcular seu EBIT(DA), você também poderá fazer ajustes sempre que necessário. Aumentar seu EBIT significa analisar onde você falhou e o que pode usar para melhorar a lucratividade. Uma métrica essencial para os negócios diários é o seu fluxo de caixa - a força vital do seu negócio. A visão diária desse fluxo de caixa é uma maneira sólida de estar sempre atualizado. Como empreendedor, você pode tomar todos os tipos de medidas inteligentes para isso: pense na gestão do fluxo de caixa, por exemplo. Isso fornece informações sobre a capacidade de uma empresa de ter liquidez suficiente no curto e no longo prazo. A gestão do fluxo de caixa lhe dá um instrumento para fazer escolhas estratégicas futuras.

Intercompany Solutions está aqui para ajudá-lo com isso. Ao vincular suas contas bancárias e sistemas contábeis a ferramentas específicas, você sempre usa dados em tempo real. Dessa forma, você sempre pode monitorar o fluxo de caixa da sua empresa e saber facilmente o quão rentável sua empresa pode ser ao tomar várias decisões estratégicas. Se você deseja obter mais informações sobre EBIT e EBITDA, sinta-se à vontade para nos contatar a qualquer momento para obter conselhos úteis ou uma cotação clara para um dos serviços que oferecemos. Além de fornecer consultoria financeira e jurídica, também podemos auxiliá-lo durante todo o processo de registro da empresa na Holanda. Podemos cuidar de várias tarefas práticas, bem como aconselhá-lo sobre importantes decisões de negócios.

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