Compreendendo o sistema de imposto corporativo holandês: um guia para empreendedores estrangeiros

Atualizado em 15 de abril de 2025

Intercompany Solutions tem a expertise para montar com sucesso um negócio holandês para você totalmente remotamente, permitindo acesso direto ao Mercado Único Europeu. Muitos empreendedores de todo o mundo já montaram um negócio holandês, desde pequenas startups especializadas até grandes multinacionais que montaram sedes ou subsidiárias na Holanda. Na maioria dos casos, essas empresas acabam sendo bem-sucedidas e fornecem uma fonte sólida de renda para esses empreendedores. Se você está pensando em expandir seu negócio internacionalmente, recomendamos fortemente que considere a Holanda como um local potencial. O país é conhecido por seu clima político e econômico estável, bem como por sua taxas de impostos justas e benefícios fiscais interessantes.

Pagar impostos é inerentemente inevitável, não importa onde você more. Mas faz sentido escolher um país que cobre uma taxa de imposto aceitável, em oposição a taxas mais altas ou mesmo países corruptos onde você pode não ter certeza de quanto terá que pagar. Nossos consultores especializados podem oferecer a você uma visão sobre os impostos que você terá que pagar na Holanda, ao lado de montando seu negócio holandês. Podemos até cuidar da sua declaração de imposto de renda trimestral e anual, facilitando o seu foco nas atividades comerciais diárias. A Holanda é um país muito acolhedor para empreendedores estrangeiros e tem laços com muitos países em todo o mundo. Se você quer ver se sua empresa tem o que é preciso para fazer negócios internacionalmente, sugerimos que comece aqui. Sinta-se à vontade para entre em contato conosco a qualquer momento com quaisquer dúvidas que você possa ter sobre o assunto.

Todos os empresários pagam impostos

Impostos precisam ser pagos em todos os países, essa é uma formalidade da qual não podemos nos excluir. Cada país tem despesas que precisam ser pagas, que é como a tributação se originou há muito tempo. Para poder fornecer os serviços necessários aos seus cidadãos, um país também precisa de renda. Que é o que o imposto basicamente é: a renda de um país, assim como você está almejando receber renda de sua empresa. No entanto, as taxas de impostos variam enormemente por país, e isso pode (e deve) influenciar sua decisão sobre onde você quer fazer negócios. Se você está atualmente situado em um país com altas taxas de impostos, pode ser lucrativo considerar um local alternativo para sua empresa. Se você ainda não montou uma empresa, seria sensato decidir qual local seria o mais lucrativo.

A taxa de imposto de renda corporativo na Holanda está entre uma das mais baixas de toda a União Europeia (UE).

Taxas de imposto corporativo na Holanda
O imposto de renda corporativo holandês (IRC) tem duas faixas:

• 19% sobre lucros tributáveis ​​até €200,000
• 25.8% sobre lucros acima €200,000

Essas taxas se aplicam a empresas sujeitas à tributação corporativa holandesa.

Em comparação com outras taxas, por exemplo, 35% em Malta e 29.9% na Alemanha, essa é bem baixa. Mas esse definitivamente não é o único benefício que os holandeses têm a oferecer. O sistema tributário holandês oferece muitos incentivos e benefícios, especialmente para empreendedores iniciantes. Há também regulamentações especiais, como a isenção de participação, que pode permitir que você pague dividendos isentos de impostos em alguns casos. De qualquer forma, vale a pena pesquisar sobre tributação e alguns outros fatores, como o nível de corrupção em um país, seu profissionalismo, a forma como o país oferece perspectivas a empreendedores estrangeiros, os laços internacionais e a quantidade de tratados tributários existentes entre o país e outros países, para citar apenas alguns. Isso lhe dará uma visão mais clara das possibilidades que um país pode oferecer. Descreveremos abaixo todas as principais categorias de impostos na Holanda, o que lhe poupará algum tempo na busca por essas informações. 

As principais categorias de impostos

Para criar um artigo introdutório sobre o sistema tributário corporativo holandês para empreendedores estrangeiros, pretendemos cobrir os impostos mais básicos e relevantes que impactam as empresas que operam na Holanda. Além disso, queremos explicar o processo e as principais características do sistema tributário holandês também. Entenda que este artigo é bem básico, mas ainda assim informativo. Listaremos os impostos mais comuns que você terá que pagar ao ser alocado na Holanda e também a melhor maneira de cumprir com as regulamentações tributárias holandesas. Então continue lendo, se quiser saber mais sobre o sistema tributário holandês e se isso é algo que você consegue aderir.

1. Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Colectivas (IRC)

Este é o principal imposto que as empresas na Holanda devem pagar sobre seus lucros, desde que essas empresas sejam entidades legais e em holandês conhecidas como “vennootschapsbelasting”. Isso significa que a empresa foi incorporada por um notário, o que a torna uma entidade separada do proprietário da empresa. Um dos principais benefícios das entidades legais é a responsabilidade limitada que você desfruta como pessoa física. Isso significa que você não é pessoalmente responsável por nenhuma dívida que criar com a empresa, desde que a maneira como você conduz os negócios seja legal e ética. Em qualquer caso, vamos direto ao imposto de renda corporativo.

Então, o imposto de renda corporativo é um imposto que os governos impõem sobre os lucros obtidos por empresas ou corporações. O lucro de uma corporação é calculado como sua receita, menos despesas permitidas, como custos de produção, salários e outras despesas operacionais. Este imposto é uma das principais maneiras pelas quais os governos geram receita para financiar serviços públicos como infraestrutura, educação e saúde. Muitas pessoas acreditam que apenas o imposto de renda alimenta uma economia, mas isso não é verdade. São as empresas que também fazem um país prosperar, e não apenas devido ao imposto extra que o governo pode cobrar. As empresas fornecem ao país oportunidades extras de emprego, conceitos inovadores e independência geral, já que os proprietários de empresas geralmente não dependem de serviços sociais. 

De qualquer forma, a taxa de imposto de renda corporativo pode variar muito dependendo do país e, às vezes, até mesmo do tamanho ou tipo de negócio. Por exemplo, alguns governos oferecem taxas mais baixas ou isenções para pequenas empresas ou indústrias que desejam incentivar, como energia renovável. Na maioria dos países, as corporações são obrigadas a apresentar uma declaração de imposto anual, detalhando sua renda, despesas e outras informações financeiras para calcular o imposto devido. Como já dissemos acima, a Holanda oferece uma taxa de imposto de renda corporativo altamente competitiva em comparação com outros estados-membros influentes da União Europeia (UE). Esse tipo de imposto visa garantir que as empresas contribuam com uma parcela justa para a economia, dados os recursos e a infraestrutura que usam para operar. 

Os críticos do imposto de renda corporativo argumentam que ele pode desencorajar o investimento ou o crescimento econômico, se as taxas forem muito altas. Os proponentes, por outro lado, o veem como essencial para manter a justiça econômica e financiar serviços públicos. Ambas as opiniões fazem sentido. Taxas muito altas sufocam as oportunidades de negócios de qualquer país, pois impedem potenciais empreendedores de darem o passo em direção à autossuficiência. Por outro lado, se um negócio é altamente bem-sucedido e gera receita suficiente, pode fazer a diferença para um país em termos de financiamento. Imagine que você estabelece um negócio holandês que vai muito bem e oferece um emprego a muitas pessoas no país e gera lucro suficiente. É então um catalisador para startups e empreendedores menores também iniciarem um negócio, pois os impostos que você paga ajudam novos empreendedores a iniciar seus negócios. É bem circular dessa forma. Em suma, o imposto de renda corporativo é uma forma dos governos garantirem que as empresas apoiem o ecossistema econômico do qual se beneficiam.

Detalhes específicos sobre o imposto de renda corporativo holandês

A Holanda tem uma taxa progressiva de CIT. A partir de 2025, os primeiros € 200,000 de lucro tributável são tributados a uma taxa menor (19%), com lucros acima desse limite tributados a 25.8%. Quanto a deduções e isenções; as empresas podem deduzir despesas incorridas na administração de seus negócios, incluindo salários, custos com material de escritório e investimentos em P&D. Além disso, a Holanda oferece vários tratados fiscais internacionais que impedem a dupla tributação e permitem taxas de imposto favoráveis ​​sobre a renda estrangeira, o que é benéfico para empreendedores estrangeiros que abrem negócios lá.

2. Imposto sobre Valor Agregado (IVA)

Imposto sobre Valor Acrescentado (IVA), em holandês conhecido como “belasting toegevoegde waarde (BTW)", é um imposto sobre o consumo que se aplica à maioria dos bens e serviços na Holanda. É um imposto aplicado ao valor agregado em cada estágio da produção e distribuição de muitos bens e serviços, e é normalmente cobrado como uma porcentagem do preço pago pelo consumidor. Ao contrário dos impostos de renda (corporativos), que são baseados nos ganhos, o IVA é cobrado sobre as despesas de bens e serviços, tornando-o um imposto indireto. O IVA é coletado em cada etapa da cadeia de suprimentos, desde a produção de matérias-primas até a venda do produto final. As empresas coletam o IVA em nome do governo e geralmente podem deduzir o IVA que pagaram em suas próprias compras do valor que devem. Isso garante que a carga tributária seja efetivamente repassada ao consumidor final, que paga o valor total do IVA incluído no preço de varejo.

O sistema de IVA é amplamente utilizado globalmente porque garante um fluxo constante de receita para os governos e minimiza a probabilidade de evasão fiscal em comparação aos impostos tradicionais sobre vendas. Os críticos, no entanto, argumentam que o IVA pode impactar desproporcionalmente as famílias de baixa renda, uma vez que gastam uma parcela maior de sua renda em bens e serviços com IVA incluído. Para resolver isso, alguns governos isentam itens essenciais como alimentos e assistência médica do IVA ou aplicam taxas reduzidas a essas categorias. Na Holanda, esse também é o caso, uma vez que há uma taxa de IVA menor e também uma taxa de 0%. Explicaremos isso abaixo. Você também pode ler sobre isso neste artigo, que aborda amplamente o IVA holandês.

Detalhes específicos sobre o IVA holandês

A taxa padrão de IVA na Holanda é de 21%. Além disso, há uma taxa reduzida de 9% e também uma taxa de 0% para certos produtos e serviços, por exemplo, alimentos e medicamentos. Além disso, também há algumas isenções de IVA. Alguns serviços, como serviços financeiros, seguros e educação, são isentos de IVA. Observe que o registro de IVA na Holanda pode ser obrigatório. Empresas estrangeiras que estão vendendo bens ou serviços para clientes holandeses podem precisar se registrar para IVA, especialmente se excederem o limite para vendas remotas. Se você quiser saber se precisa se registrar para IVA, sinta-se à vontade para entrar em contato conosco para uma consulta sobre o assunto.

3. Imposto de renda holandês

O imposto de renda holandês, conhecido em holandês como "inkomstenbelasting", é um imposto cobrado sobre a renda de indivíduos que atualmente residem ou ganham renda na Holanda. Este é um imposto comum em todo o mundo. Quando você tem um emprego, por exemplo, sempre há uma certa porcentagem que você tem que pagar ao governo. O sistema tributário holandês opera em uma estrutura progressiva, o que significa que níveis de renda mais altos são tributados em taxas mais altas. Um empreendedor estrangeiro com uma empresa holandesa pode precisar pagar imposto de renda holandês, dependendo da estrutura empresarial e da residência fiscal do empreendedor. Explicaremos abaixo como isso normalmente funciona.

Empresa unipessoal ou sociedade 

Se você opera como um único proprietário ou está em uma parceria na Holanda, a renda empresarial é tributada como renda pessoal sob as leis de imposto de renda holandesas. Vale ressaltar que os não residentes são geralmente tributados na Holanda apenas sobre a renda obtida de fontes holandesas, incluindo lucros empresariais. No entanto, as regras de residência fiscal podem variar com base no país de origem do empreendedor e quaisquer tratados de dupla tributação aplicáveis. Abordaremos o tópico de residência fiscal mais tarde. 

Diretores-acionistas de sociedades anônimas (BV e NV)

Se você possui uma empresa de responsabilidade limitada privada ou pública (BV ou NV) e também atua como seu diretor, você é obrigado a pagar a si mesmo um chamado salário habitual, que é “gebruikelijk loon” em holandês. Este salário está sujeito ao imposto de renda holandês. Além disso, a própria empresa paga imposto de renda corporativo sobre seus lucros, como explicamos anteriormente, e quaisquer dividendos distribuídos a você estão sujeitos ao imposto de retenção de dividendos, que pode ser compensado ou reduzido por tratados fiscais. Também discutiremos este tópico mais tarde.

Tratados de dupla tributação

A Holanda tem uma extensa rede de tratados que previnem a dupla tributação. Dependendo do tratado entre a Holanda e seu país de origem, o imposto de renda e outros impostos relevantes podem ser pagos na Holanda, seu país de origem ou compartilhados entre os dois. Normalmente, os impostos pagos em um país podem ser creditados contra impostos devidos no outro. Se precisar de ajuda para descobrir qual é o caso em sua situação específica, você sempre pode entrar em contato conosco para obter aconselhamento especializado.

Residência fiscal

Se você for considerado um residente fiscal da Holanda, você é tributado sobre sua renda mundial. Não residentes são tributados apenas sobre a renda de fonte holandesa, como já dissemos acima. A residência fiscal depende de vários fatores, como a duração da estadia, laços familiares e interesses econômicos na Holanda. Se você nunca estiver na Holanda e operar um negócio holandês totalmente remotamente, você nem sempre será visto como um residente fiscal. Então, vamos analisar isso. Qualquer pessoa que opere um negócio holandês remotamente pode ser vista como um residente fiscal da Holanda sob certas circunstâncias. A residência fiscal é determinada com base em circunstâncias factuais, em vez de apenas em acordos comerciais formais. As autoridades fiscais holandesas consideram vários fatores-chave para determinar a residência para fins fiscais, que listaremos abaixo.

Local de residência

Se o indivíduo vive principalmente na Holanda, mesmo que temporariamente, ele pode ser classificado como residente fiscal. A regra principal é que 183 dias ou mais gastos vivendo na Holanda durante um ano civil dentro de um período de 12 meses qualifica alguém como residente fiscal. Esta regra é comumente aplicada para indivíduos que não têm laços claros com outro país e passam um tempo substancial na Holanda.

Casa permanente

Possuir ou alugar uma casa na Holanda pode indicar residência, especialmente se ela servir como um espaço de moradia principal. Não há uma quantidade definida de tempo necessária para passar na casa, mas deve ser um lugar onde a pessoa tenha a intenção de viver e que esteja disponível para uso a qualquer momento. Por exemplo, possuir uma casa na Holanda, mesmo que não seja usada diariamente, pode se qualificar como possuir uma casa permanente se estiver disponível para uso. Isso tem mais a ver com a disponibilidade e intenção de usar a casa do que com um número estrito de dias passados ​​lá. Observe também que, se um indivíduo aluga sua casa na Holanda, mas ainda a mantém como uma propriedade disponível, ela ainda pode ser considerada uma casa permanente para fins de residência fiscal. O fator-chave é se a propriedade está disponível para uso quando necessário, não necessariamente se está ocupada. Se alguém passa um tempo significativo em outro país, ainda pode ser argumentado que tem uma casa permanente na Holanda se mantiver essa propriedade e estiver conectado a ela de outras maneiras, como com laços familiares ou financeiros.

Laços familiares e sociais

Fortes conexões pessoais ou familiares na Holanda, como familiares morando lá, podem contribuir para o status de residência. Na Holanda, isso realmente desempenha um papel crucial na determinação da residência fiscal, especialmente se houver ambiguidades sobre se um indivíduo deve ser classificado como residente ou não residente. Essas conexões pessoais podem influenciar significativamente o status de residência. As autoridades fiscais consideram esses laços ao decidir se o centro da vida de alguém está na Holanda. Este é um assunto bastante elaborado, que é muito longo para ser discutido neste artigo em particular. Se você quiser saber mais, pode sempre entrar em contato conosco sobre este assunto.

laços econômicos

Operar um negócio na Holanda, ter renda substancial originada lá ou pagar por previdência social e outras contribuições econômicas fortalece o caso de residência fiscal. Por exemplo, se um indivíduo opera um negócio, possui uma empresa ou tem um investimento substancial na Holanda, este é um forte indicador de que a Holanda é onde suas atividades econômicas estão centralizadas. Isso inclui renda gerada de fontes holandesas, incluindo emprego, propriedades para aluguel ou lucros de um negócio holandês. Se uma parte substancial de sua renda se origina da Holanda, as autoridades fiscais podem vê-lo como tendo um centro de vida econômica lá. Pagar contribuições de previdência social holandesas é outra forte indicação de residência. Os pagamentos de previdência social refletem um relacionamento contínuo com o sistema de bem-estar do país e geralmente estão vinculados ao status fiscal do indivíduo. 

Duração de estadia

Passar mais de 183 dias em qualquer ano fiscal na Holanda pode resultar na classificação de residência sob certos tratados fiscais internacionais. Se alguém passar 183 dias ou mais na Holanda ao longo de um período de 12 meses, provavelmente será considerado um residente fiscal, independentemente de ter ou não uma casa permanente disponível. Esta é uma diretriz geral para aqueles que não têm outros laços fiscais fortes com outro país.

Operando remotamente

Se o indivíduo operar o negócio inteiramente remotamente de um país fora da Holanda e não atender aos critérios acima, é menos provável que seja considerado residente fiscal. No entanto, ele ainda pode enfrentar tributação holandesa sobre a renda derivada do negócio sob as regras de tributação de não residentes, especialmente se o negócio ou o proprietário do negócio tiver um estabelecimento permanente ou gerar renda de fonte holandesa.

Tratados fiscais internacionais podem ajudar a navegar neste tópico difícil. Acordos de dupla tributação (DTAs) entre a Holanda e o país de residência do indivíduo podem anular as regras de residência holandesas. Os DTAs geralmente evitam a dupla tributação alocando direitos tributários e definindo a residência com mais precisão. No final, se alguém que opera um negócio holandês remotamente é considerado um residente fiscal holandês depende de seus laços específicos com a Holanda. Se o indivíduo mantém forte presença econômica, social ou física na Holanda, ele pode ser visto como residente para fins fiscais. Se ele opera remotamente de outro país sem laços com a Holanda, ele provavelmente é tratado como um contribuinte não residente. É aconselhável consultar um consultor tributário familiarizado com as leis tributárias holandesas e internacionais para garantir a conformidade e otimizar as obrigações fiscais, especialmente em cenários transfronteiriços. Intercompany Solutions pode ajudar você com essas questões.

Detalhes específicos sobre o imposto de renda holandês

O sistema de imposto de renda holandês é relativamente direto. Há categorias de renda tributável que dividem a renda tributável em três "caixas", cada uma com regras específicas. São as seguintes:

• Caixa 1: Rendimento tributável proveniente do emprego, da propriedade de habitação e de outros rendimentos
• Caixa 2: Rendimentos provenientes de participações substanciais, que normalmente se encontram em empresas privadas
• Caixa 3: Rendimentos de poupanças e investimentos, tributados com base numa taxa de rendimento presumida

Para a Box 1 (emprego e propriedade residencial), as taxas de imposto são progressivas, com taxas variando de aproximadamente 37% a 49.5%, dependendo da renda. A taxa para renda tributável de trabalho e moradia é uma taxa progressiva com 2 faixas. Você pagará proporcionalmente mais impostos conforme sua renda aumentar. Em 2024, você também pagará contribuições de seguro nacional para sua renda tributável de trabalho e moradia até e incluindo € 38,098. No ano em que você atingir a idade AOW, você pagará de acordo com uma taxa ajustada.

Para a Box 2, a taxa que você paga sobre sua renda tributável de juros substanciais depende do nível de renda em 2024. Até 2023, inclusive, havia 1 porcentagem, que era de 26.9%. Desde 2024, para renda de até € 67,000, você paga 24.5%. Para renda acima do limite de € 67,000, você paga 33%. Para a Caixa 3, sobre sua renda tributável de poupanças e investimentos, você paga 36%. Observe também que os indivíduos podem reivindicar várias deduções, como alívio de juros de hipoteca para propriedade de casa, e receber créditos para subsídios relacionados ao trabalho ou aos filhos. A conformidade com as leis de imposto de renda holandesas normalmente exige o preenchimento de uma declaração de imposto anual. Para situações complexas envolvendo renda internacional ou residência fiscal, é recomendado aconselhamento profissional, com o qual podemos ajudar, é claro.

4. Impostos sobre a folha de pagamento e contribuições para a segurança social

Se sua empresa holandesa emprega funcionários na Holanda, você precisará pagar impostos sobre a folha de pagamento e contribuições para a previdência social. Os impostos sobre a folha de pagamento e as contribuições para a previdência social holandeses são pagamentos obrigatórios que empregadores e funcionários devem fazer ao governo para financiar serviços públicos e sistemas de previdência social. Essas contribuições são deduzidas dos salários brutos dos funcionários e complementadas pelos empregadores. Existem muitos elementos subjacentes aos impostos sobre a folha de pagamento na Holanda. Discutiremos isso abaixo.

Income tax 

Já discutimos o imposto de renda para proprietários de empresas acima, mas se sua empresa tiver funcionários, eles também precisarão pagar imposto de renda sobre seus salários. Você, como empregador deles, retém isso como um adiantamento do imposto de renda que eles devem no final do ano fiscal. Ele é retido diretamente dos salários e inclui componentes para imposto de renda geral e contribuições para o seguro nacional.

Contribuições do empregador

Os empregadores também pagam contribuições para esquemas de seguro de funcionários, como seguro-desemprego e benefícios por doença. Quando um funcionário é demitido, por exemplo, e não foi culpa dele, ele pode obter um benefício de desemprego do estado holandês. 

Contribuições para a segurança social

As contribuições para a previdência social na Holanda são divididas em duas categorias, a primeira sendo as contribuições para o seguro nacional, que financiam benefícios nacionais como pensões de velhice (AOW), benefícios para crianças e benefícios relacionados. Empregados e autônomos contribuem para eles. A segunda são as contribuições para o seguro dos empregados, que financiam benefícios específicos dos empregados, como seguro-desemprego (WW) e licença médica (ZW). Os empregadores arcam com esses custos.

Contribuição para o seguro de saúde 

Empregados e autônomos pagam pelo seguro de saúde básico obrigatório, e os empregadores precisam contribuir com uma taxa fixa para os custos de assistência médica.

Detalhes específicos sobre impostos sobre a folha de pagamento e contribuições para a previdência social

Impostos e contribuições sobre a folha de pagamento são progressivos, o que significa que quanto mais um funcionário ganha, mais ele tem que contribuir. O mesmo vale para o imposto de renda, e as mesmas taxas se aplicam neste caso. Você, como empregador, precisará lidar com a maioria dos aspectos administrativos, o que significa que você tem que deduzir valores dos salários dos funcionários e remetê-los às autoridades fiscais holandesas. A categoria de imposto sobre a folha de pagamento e contribuições para a previdência social garante cobertura abrangente para assistência médica, pensões e desemprego, refletindo a forte estrutura de bem-estar social da Holanda. Entender os impostos sobre a folha de pagamento e a previdência social holandeses é essencial para empregadores e funcionários, principalmente em contextos internacionais ou transfronteiriços. Se você não aderir a essas leis e regulamentos, poderá correr o risco de muitas consequências pesadas. A Holanda também tem subsídios isentos de impostos para certos esquemas de previdência social, como benefícios para crianças, ou valores isentos de impostos para expatriados em esquemas específicos.

5. Imposto sobre dividendos

A Imposto sobre dividendos holandês é um imposto retido na fonte que é aplicado aos lucros distribuídos por empresas holandesas aos seus respectivos acionistas. Este imposto é regulado pela Lei do Imposto sobre Dividendos Holandesa e garante que o governo holandês receba uma parte da renda gerada pelos pagamentos de dividendos. Este imposto é deduzido pela empresa distribuidora antes que os acionistas recebam seus pagamentos de dividendos. O imposto se aplica a acionistas holandeses e estrangeiros que recebem dividendos de empresas holandesas. Acionistas incluem indivíduos e entidades que detêm ações em corporações ou sociedades de responsabilidade limitada estabelecidas na Holanda, como a BV e a NV.

O imposto sobre dividendos garante que a renda de investimentos esteja sujeita à tributação na Holanda. Ele se alinha aos princípios tributários internacionais e ajuda a prevenir a evasão fiscal. Para empresas e investidores, entender essas regras é vital para garantir a conformidade e otimizar as obrigações fiscais. As distribuições de dividendos de uma empresa holandesa geralmente estão sujeitas a um imposto retido na fonte de 15%. No entanto, isso pode ser reduzido ou eliminado sob certas condições, que listaremos abaixo.

Alívio da dupla tributação

Muitos acionistas podem compensar o imposto de dividendos retido contra sua renda ou obrigação de imposto corporativo na Holanda. Para acionistas estrangeiros, a Holanda tem tratados fiscais com muitos países para evitar dupla tributação. Esses tratados podem reduzir a taxa de imposto retido na fonte ou fornecer mecanismos para recuperar o excesso de imposto.

isenções

Isenções ou reduções geralmente se aplicam a distribuições de dividendos entre empresas dentro da UE ou sob condições específicas, como isenções de participação para participações substanciais. A isenção de participação holandesa é uma regra de imposto corporativo que fornece benefícios significativos para empresas com participações qualificadas. Se uma empresa holandesa detém pelo menos 5% do capital nominal em outra empresa, o que é então chamado de participação qualificada, quaisquer benefícios derivados dessa participação — como dividendos e ganhos de capital — são isentos do imposto de renda corporativo holandês. Essa isenção visa evitar a dupla tributação sobre lucros que já são tributados no nível da subsidiária.

Existem alguns critérios de elegibilidade. A entidade holandesa deve possuir pelo menos 5% do capital social da outra empresa. A participação não deve ser mantida principalmente como um investimento de portfólio, a menos que passe por um teste de substância ou motivo, garantindo que o investimento atenda a um propósito operacional ou estratégico. Regras adicionais previnem abusos, particularmente para jurisdições de baixa tributação ou participações de investimento passivo. As isenções cobrem dividendos recebidos e ganhos de capital na venda de participações qualificadas. Tenha em mente que os custos associados à aquisição ou venda de tais participações, como taxas de transação ou custos legais, geralmente não são dedutíveis. Observe também que os ganhos ou perdas cambiais podem ou não se enquadrar na isenção de participação, dependendo de seu momento e conexão direta com a participação. 

Decisões específicas, como as da Suprema Corte holandesa, fornecem orientação sobre como o momento dos dividendos e as flutuações cambiais são tratados sob esta regra. Perdas na liquidação de uma participação qualificada podem ser dedutíveis sob condições específicas, sujeitas a regras sobre momento e afiliação entre entidades. A isenção de participação ajuda a manter a Holanda como uma base atraente para holdings, reduzindo os encargos fiscais sobre operações internacionais. No entanto, sua aplicação envolve requisitos diferenciados, portanto, consultar um terceiro especializado, como Intercompany Solutions para conformidade detalhada é recomendado.

Arquivamento e pagamento

A empresa que paga o dividendo é responsável por reter e remeter o imposto às autoridades fiscais holandesas. Então você deve fazer isso corretamente e dentro dos prazos necessários. Além disso, os acionistas normalmente não precisam tomar nenhuma atitude, a menos que estejam reivindicando um reembolso ou crédito por imposto pago em excesso.

6. Outros impostos relevantes

Existem alguns outros impostos dignos de nota a serem discutidos, como impostos ambientais. Existem impostos holandeses específicos para proteção ambiental, como o Imposto Ambiental, que lida com tópicos como emissões e resíduos. Agora que o mundo está tão focado nas mudanças climáticas e lutando contra isso, é um tópico bastante quente. Além disso, pode haver impostos municipais. Eles variam de acordo com a região e podem incluir impostos sobre a propriedade, impostos sobre descarte de resíduos e outros impostos locais aos quais as empresas podem estar sujeitas. Além disso, há o imposto sobre ganhos de capital. Isso se aplica à venda de certos ativos, mas geralmente é menos preocupante para os empreendedores, pois os ganhos de capital em ações detidas por empresas podem se enquadrar na isenção de participação.

Incentivos para empreendedores estrangeiros e P&D

A Holanda oferece uma variedade de incentivos fiscais, especialmente para encorajar empresas estrangeiras e pesquisa e desenvolvimento (P&D). Por exemplo, isso envolve o Innovation Box Regime. Isso permite uma taxa de imposto reduzida de 9% sobre lucros derivados de propriedade intelectual qualificada, o que é um benefício significativo para empresas focadas em P&D. Além disso, a Holanda tem uma rede de tratados fiscais que impedem a dupla tributação para empreendedores estrangeiros e frequentemente permitem que as empresas se beneficiem de taxas reduzidas de retenção na fonte sobre dividendos, juros e royalties, como já discutimos antes. Se você quiser saber se se qualifica para quaisquer isenções ou incentivos, sinta-se à vontade para entrar em contato conosco para obter informações personalizadas.

Declaração e pagamento de impostos

Empreendedores estrangeiros devem estar cientes dos prazos e procedimentos para declaração de impostos na Holanda. As declarações de imposto de renda corporativo precisam ser apresentadas anualmente, geralmente dentro de cinco meses após o fim do ano fiscal. Para grandes empresas, o sistema tributário holandês exige pagamentos antecipados de impostos ao longo do ano com base nos lucros estimados. Além disso, as autoridades fiscais holandesas realizam auditorias regulares de empresas, portanto, os empreendedores devem garantir a documentação e a conformidade adequadas. Se você quiser assistência com suas declarações de imposto periódicas, Intercompany Solutions tem a expertise para ajudar você com isso, O sistema tributário holandês é geralmente favorável aos negócios, com vários incentivos para empreendedores estrangeiros e uma estrutura clara para impostos como IVA, impostos sobre a folha de pagamento, imposto de renda corporativo e imposto sobre dividendos. Para aqueles que buscam expandir ou iniciar seus negócios na Holanda, entender essas obrigações fiscais é crucial para garantir a conformidade e otimizar sua posição fiscal.

Por que escolher a Holanda para seu novo negócio?

Como já discutimos acima, a Holanda tem taxas de impostos muito competitivas e um clima econômico e político muito estável. Se você decidir fazer negócios na Holanda, sua empresa também lucrará com o nome profissional e inovador que o país construiu para si mesmo internacionalmente. Se você gostaria de abrir um negócio holandês em um período de tempo relativamente curto, podemos ajudá-lo com isso. Nosso procedimento de estabelecimento de empresa leva apenas alguns dias úteis em geral, desde que você possa nos enviar as informações e documentos necessários para estabelecer sua empresa. Se você quiser estabelecer uma entidade legal, como uma BV ou NV, tenha em mente que também precisaremos ir a um notário para incorporar sua empresa. Se você puder nos fornecer uma procuração para agir em seu nome, o processo em si pode ser feito inteiramente remotamente. Você pode então começar a fazer negócios imediatamente e lucrar com tudo o que este país tem a oferecer.

Você precisa de aconselhamento financeiro ou ajuda com suas declarações de imposto de renda ou negócios na Holanda?

Podemos entender que navegar pelas leis tributárias holandesas pode ser assustador para qualquer estrangeiro. Todas as leis tributárias são diferentes em cada país, o que pode tornar fazer negócios internacionalmente bastante complicado sem assistência adequada. Intercompany Solutions auxiliou centenas de empreendedores estrangeiros de mais de 50 nacionalidades diferentes. Nossos clientes variam de pequenas startups individuais a corporações multinacionais, e tudo o que há entre esses extremos. Nossos processos são voltados para empreendedores estrangeiros e, como tal, conhecemos as formas mais práticas de auxiliar no registro da sua empresa. Podemos auxiliar com o pacote completo de registro de empresa na Holanda:

• Estabelecimento da empresa nos Países Baixos
• Abertura de uma conta bancária local
• Pedido de IVA ou número EORI
• Pedido de uma variedade de licenças
• Pedido de visto ou autorização de start-up
• Assistência inicial
• Serviços financeiros
• Serviços administrativos
• Serviços de secretariado
• Assistência legal
• Serviços fiscais e financeiros
• Mídia
• Conselhos gerais de negócios

Estamos constantemente melhorando nossos padrões de qualidade para oferecer continuamente serviços impecáveis. 

Intercompany Solutions pode estabelecer sua empresa holandesa e ajudá-lo com declarações fiscais periódicas

Gostaria de expandir sua empresa atual para a UE ou iniciar um novo negócio na Holanda? Ou você já possui um negócio holandês como estrangeiro, mas precisa de assistência com sua administração ou declarações de impostos? Estamos aqui para ajudá-lo a seguir em frente e alcançar o sucesso com sua empresa holandesa, ao mesmo tempo em que adere a todas as leis e regulamentos aplicáveis. Nossa empresa não é apenas especializada em estabelecimento de empresas, mas também podemos oferecer uma variedade de serviços profissionais que ajudam você a manter sua empresa holandesa à tona. Podemos ajudá-lo com todas as questões financeiras e fiscais, o que tornará mais fácil para você se concentrar em seus objetivos empresariais e suas ambições pessoais. Sinta-se à vontade para entre em contato conosco com quaisquer perguntas que você possa ter, e entraremos em contato com você o mais breve possível. Você também pode dar uma olhada nos serviços que oferecemos em nosso site, o que permitirá que você entenda o escopo de nossa experiência e expertise.