Imposto Corporativo Holandês
Atualizado em 19 de fevereiro de 2024
O imposto sobre as sociedades holandês trata do imposto que deve ser pago na Holanda, sobre os lucros obtidos pelas empresas. Uma série de regras se aplicam a isso, mas, em geral, uma empresa holandesa tem que pagar 19% de imposto sobre as sociedades. Isso também é chamado de 'vennootschapsbelasting' em holandês. Este imposto aplica-se aos lucros mundiais de uma empresa.
Existem muitas regras fiscais neerlandesas que devem ser levadas em consideração se você estiver configurando uma empresa na Holanda, ou se você estiver fazendo negócios com uma empresa na Holanda. Há também muitas maneiras de beneficiar de subsídios fiscais, instalações e outros regulamentos que reduzem o fardo. Um ótimo consultor pode ajudar com isso.
O imposto sobre as sociedades é considerado como tendo impacto nos ganhos, enquanto o sistema de tributação do IVA é projetado para cobrar impostos de pessoas, através das empresas. Para mais informações sobre IVA Leia aqui.
Taxas de impostos das empresas neerlandesas
Atualmente, a taxa de imposto sobre as sociedades holandesa é de 19%. Esta taxa aplica-se a lucros tributáveis até 200,000 euros. Sobre o excesso aplica-se uma taxa de 25,8%. Essa faixa pode ser ampliada no futuro, o que significa que as empresas podem ganhar mais a uma taxa de 19%. Se as atividades estiverem abrangidas pela caixa da inovação, poderá ser aplicada uma taxa reduzida. As medidas foram propostas pelo governo holandês para estimular um ambiente fiscal competitivo para as empresas internacionais.
Esta caixa de inovação oferece alívio fiscal para promover pesquisa inovadora. Se forem obtidos lucros de atividades inovadoras, serão tributados a uma taxa especial. As pessoas singulares, por exemplo, as pessoas independentes, têm de pagar impostos sobre os lucros através de suas próprias declarações de tributação de renda. Sua taxa pode ser ligeiramente maior, mas os custos da empresa geralmente são mais baixos.
Tributação de lucros
2024: 19% abaixo de € 200.000, 25.8% acima
isenções
Existem algumas isenções no que diz respeito ao imposto sobre as sociedades holandês. As duas isenções mais importantes são ganhos de capital e dividendos provenientes de subsidiárias qualificadas e lucros atribuíveis a uma empresa estrangeira. A primeira isenção aplica-se quando a subsidiária é uma empresa ativa.
Se for esse o caso, a empresa-mãe holandesa também precisa ter uma participação de pelo menos 5% nessa empresa. Nesse caso, é uma 'subsidiária qualificada', o que significa que as mais-valias e dividendos desta subsidiária estão isentos de impostos sobre as sociedades. A outra isenção é um pouco menos complicada e tem menos requisitos.
Filiais estrangeiras
Se uma empresa holandesa receber rendimentos de uma sucursal estrangeira, esses rendimentos também estão isentos do imposto sobre as sociedades holandês. No entanto, esta sucursal deve ser um estabelecimento estável ou representativo. Esta é uma das razões pelas quais os Países Baixos são internacionalmente conhecidos como um país Paraíso fiscal.
A Holanda abriga muitas holdings para multinacionais e participa de muitos tratados tributários bilaterais. As várias isenções nos sistemas de tributação facilitam a evitação de pagando impostos por grandes corporações. E mesmo que essa reputação possa ser um pouco questionável, não é ilegal usar as facilidades que a Holanda oferece nesta área.
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