Como os países desenvolvidos cobram impostos sobre Bitcoin

Atualizado em 19 de fevereiro de 2024

Durante a última década, as moedas virtuais, como Bitcoin, Qtum, Litecoin e Ethereum, tornaram-se cada vez mais populares. Atualmente, eles são usados ​​como métodos de pagamento e instrumentos de investimento. O surgimento de criptografia levou a um vácuo legislativo que teve que ser substituído por regulamentos adequados.

A presente publicação centra-se na tributação do Bitcoin (de longe, a moeda virtual mais popular). Os bitcoins substituem as moedas reais e têm um valor monetário real. Isso significa que eles podem ser convertidos em dólares americanos e australianos, euros ou qualquer outra moeda virtual. A maioria das transações com Bitcoin é anônima e ocorre na Internet. Bitcoins não são regulados e não dependem de backings de bancos centrais e governos.

Embora na maioria das jurisdições a moeda Bitcoin não seja considerada como moeda legal, alguns sistemas de tributação reconhecem seu significado e as respectivas autoridades propuseram um tratamento fiscal específico. Abaixo está uma breve visão geral dos métodos de tributação do Bitcoin nos EUA, UE, Reino Unido, Alemanha, Austrália e Japão.

Taxação sobre Bitcoin nos EUA

Na cobrança de impostos federais, o Serviço de Receita dos Estados Unidos considera Bitcoin como propriedade, não como uma moeda. Todas as transações com Bitcoin são tributadas de acordo com os princípios válidos para a tributação da propriedade. Portanto, os detalhes sobre as transações da Bitcoin precisam ser submetidos à Receita para efeitos de tributação.

Os contribuintes que oferecem serviços ou bens pagos em Bitcoin são obrigados a denunciar a quantidade de Bitcoin ganhos em suas declarações fiscais anuais. O valor Bitcoin é calculado levando em consideração o valor justo no mercado em dólares norte-americanos (taxa de câmbio) no momento do recebimento do pagamento.

Se o contribuinte estiver usando a cryptocurrency como um capital social (como propriedade de investimento, como títulos, ações, etc.), ele / ela deve considerar quaisquer perdas ou ganhos tributáveis. Os ganhos tributáveis ​​resultam de transações onde o valor recebido em dólares é maior do que a base ajustada da moeda virtual. Alternativamente, uma perda resulta de transações onde o valor recebido em USD é menor em comparação com a base ajustada da moeda virtual.

Nos Estados Unidos, as pessoas envolvidas na mineração de Bitcoins (validando transações e mantendo um razão) também são obrigadas a pagar impostos. Em caso de mineração bem sucedida, eles devem adicionar o valor de Bitcoins minados à sua renda anual total.

O incumprimento dos requisitos fiscais para moedas virtuais pode resultar em penalidades. O cumprimento dos regulamentos fiscais dos EUA e uma avaliação precisa dos impostos relacionados às transações Bitcoin podem ser alcançados através da manutenção de registros detalhados.

Tributação do bitcoin na UE

No 2015, o tribunal mais alto da União Européia (ECJ) determinou que as transações na Bitcoin não serão cobradas com o IVA em relação às disposições legislativas para transações em notas de banco, moedas e moedas como meio de pagamento. Por conseguinte, o Tribunal de Justiça Europeu considera Bitcoin como uma moeda em vez de propriedade.

Embora as transações da Bitcoin não estejam sujeitas ao IVA, elas podem incorrer em outros impostos, por exemplo, em renda ou ganhos de capital. O Bitcoin é tratado de forma diferente para efeitos de tributação, dependendo do Estado-Membro da UE.

Reino Unido

O Reino Unido trata o Bitcoin da mesma forma que as moedas estrangeiras. As operações de Bitcoin estão sujeitas às regras de tributação aplicáveis ​​às perdas e ganhos cambiais. Por outro lado, as transações com Bitcoin consideradas "especulativas" podem estar isentas de impostos. A informação sobre as medidas de fiscalização relacionadas às transações na Bitcoin, fornecida pela autoridade fiscal local (HMRC), é bastante vaga. Isso implica que essas trocas devem ser consideradas caso a caso, dependendo das circunstâncias particulares e dos fatos estabelecidos.

Alemanha

Desde o 2013, o país vem tratando o Bitcoin como dinheiro privado. Embora a moeda virtual seja tributável a uma taxa de 25 por cento para ganhos de capital, o imposto é cobrado somente no caso de o lucro da Bitcoin ser acumulado no decorrer do ano 1 após a recepção da moeda virtual. Portanto, os contribuintes detentores da Bitcoin por mais de um ano não são responsáveis ​​pelo imposto sobre os ganhos de capital. Neste caso, quaisquer transações de moeda virtual serão consideradas como vendas privadas que não são tributáveis. Na Alemanha, o Bitcoin é tratado de forma semelhante a ações, ações e outros investimentos.

Impostos sobre Bitcoin no Japão

O país reconhece o Bitcoin oficialmente como um método de pagamento. Desde julho de 01, a moeda 2017 não está sujeita ao imposto sobre o consumo. O Japão considera as moedas virtuais como valores semelhantes aos ativos. Como tal, eles podem ser transferidos de forma digital ou utilizados para pagamento. Portanto, o lucro do comércio em Bitcoin é tratado como renda comercial e gera passivos tributários para ganhos e rendimentos de capital.

Taxas Bitcoin na Austrália

O país considera todas as transações em Bitcoin ou qualquer outra moeda virtual como arranjos de troca. O sistema de tributação nacional reconhece a Bitcoin como um activo que gera ganhos de capital e não como moeda estrangeira ou dinheiro. Todas as transações Bitcoin devem ser devidamente documentadas, gravadas e datadas. Os pagamentos recebidos devem ser declarados em dólares australianos da mesma forma que a renda normal.

Transações pessoais com Bitcoin estão isentas de impostos se preencherem as seguintes condições:

1.) A moeda virtual é usada para a compra de serviços ou bens destinados a fins pessoais

2.) o valor da transação é inferior a 10 AUD.

A troca de bitcoin e a mineração com a finalidade de conduzir negócios são tributáveis ​​como negociação de ações.

Conclusão

O quadro jurídico que determina a tributação de Bitcoin varia de acordo com a jurisdição. Alguns países (Estados-Membros da UE) percebem o Bitcoin como moeda, enquanto outros (Austrália, EUA) o reconhecem como um bem ou propriedade. Depois, existem jurisdições, como o Japão, que adotaram uma abordagem intermediária e definem o Bitcoin como um valor, semelhante a um ativo.

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