Serviço - Conformidade Corporativa

Atualizado em 19 de fevereiro de 2024

Se você deseja estabelecer um negócio holandês, precisará se informar sobre certas obrigações de conformidade. Toda empresa ou corporação que conduzirá negócios na Holanda precisa se registrar oficialmente na Câmara de Comércio Holandesa e, posteriormente, também nas Autoridades Fiscais Holandesas. Isto deve-se a efeitos fiscais nacionais e à correspondente obrigação de declaração e declaração de impostos, bem como a várias obrigações de pagamento. Na prática, isso resulta em um passivo de imposto de renda holandês, imposto de renda corporativo e imposto sobre valor agregado (Dutch BTW). Em alguns casos, o imposto retido na fonte sobre dividendos e o imposto retido na fonte sobre juros também podem ser cobrados. Para poder aderir a essas leis e regulamentos, um programa ou estratégia de compliance corporativo sólido e correto é considerado essencial para qualquer negócio holandês bem-sucedido.

Por que a conformidade corporativa é importante?

Conformidade corporativa significa que você cumpre as leis de um determinado país, no qual estabelece seu negócio. Por exemplo, toda empresa holandesa tem a obrigação legal de manter uma administração correta. Você precisará armazenar todos os arquivos administrativos por um período mínimo de sete anos, o que pode ser feito tanto de forma física quanto digital. Se você não cumprir essas leis e regulamentos, poderá esperar contramedidas, como multas e penalidades. Em situações muito extremas, você também pode enfrentar processos criminais relacionados a evasão fiscal e/ou peculato. Além disso, se você não mantiver uma administração correta ou se recusar a apresentar declarações fiscais, as autoridades fiscais holandesas podem inverter o ônus da prova em relação à cobrança de impostos. Assim, a organização estimará seus impostos com base nas informações que possui. Intercompany Solutions pode ajudá-lo a manter uma administração sólida, suas declarações fiscais e tudo mais relacionado à conformidade corporativa. Dessa forma, você evita ficar em uma situação precária.

Tributação na Holanda

Em geral, a Holanda é vista como um país com uma administração fiscal muito eficaz e eficiente. O próprio país é altamente regulamentado, com uma moderna infraestrutura de TI para complementar os assuntos governamentais. A conformidade com as leis fiscais nacionais é bastante fácil, uma vez que as leis e regulamentos são diretos e fáceis de compreender. Isso possibilita que todas as corporações e empresas holandesas cumpram esses termos, caso decidam fazê-lo. Explicaremos mais sobre compliance tributário nesta página, possibilitando que você decida se o compliance é uma possibilidade para sua (futura) empresa.

Qual é a definição de conformidade corporativa?

Conformidade, em geral, refere-se aos métodos que uma empresa ou corporação pode usar para garantir que está cumprindo todas as leis e regulamentos aplicáveis ​​em relação aos seus negócios em um determinado país. Também diz algo sobre como uma empresa segue sua própria estrutura interna de compliance. A própria definição de conformidade refere-se à ação para cumprir as regras e/ou padrões existentes. No mundo dos negócios, isso basicamente significa que você possui processos que garantem que sua empresa e todos os seus funcionários sigam todos os padrões, leis, práticas éticas e regulamentos que se aplicam à sua empresa e, em geral, a todo o setor em que você opera.

Qual é o objetivo essencial da conformidade corporativa?

Alguém poderia acreditar que a conformidade corporativa é apenas seguir a lei de um determinado país, mas na verdade vai um pouco além disso. Em um estudo recente, mostrou que quase 70% de todas as empresas e organizações afirmam que certos esforços de conformidade podem ajudar a reduzir problemas como:

• Custos legais
• Questões regulatórias
• O tempo total de resolução de tarefas administrativas e multas

Compliance, portanto, não é apenas obedecer às leis vigentes. É também uma salvaguarda para evitar efeitos desnecessários, quando uma empresa não obedece às leis e regulamentos em vigor (por acidente). Portanto, pode-se dizer que o compliance é também uma questão de prevenção, ao contrário de simplesmente obedecer à lei. Uma sólida estratégia de conformidade evitará qualquer tipo de problema, tornando mais fácil para você fazer negócios na Holanda sem problemas e sem esforço.

A diferença entre conformidade externa e interna

Quando falamos de conformidade fiscal, estamos nos referindo a condições externas que precisam ser atendidas. Mas qualquer empresa também pode ter uma estratégia ou estrutura de conformidade interna. Em essência, quase todas as empresas lidam com uma mistura de compliance interno e externo (regulatório). A conformidade interna visa mais a manter um certo nível de qualidade ou um padrão de negócios que você deseja que sua empresa atenda. A conformidade corporativa visa reduzir os riscos de conformidade com a ajuda das funções de conformidade. Um risco de conformidade é basicamente qualquer coisa que possa colocar sua empresa em risco.

5 tipos de funções de conformidade

A conformidade corporativa visa prevenir e reduzir certos riscos de negócios. Estes podem ser identificados em 5 funções de conformidade separadas:

1. Identificação de riscos

O primeiro e também o mais importante foco do compliance corporativo é a identificação de possíveis ameaças e riscos à sua empresa. Idealmente, antes mesmo que isso aconteça. Se o seu programa de conformidade for bem pensado, você poderá identificar quaisquer problemas de conformidade antes que eles aconteçam e conseguir resolvê-los antes que algo realmente aconteça. Um exemplo muito simples: você recebeu uma carta das autoridades fiscais holandesas informando que sua declaração de imposto anual está atrasada. A identificação desse risco o levará a declarar o imposto de renda.

2. Prevenção de riscos

Depois de identificar os riscos, você pode definir medidas preventivas para evitar possíveis problemas. Isso pode ser alcançado implementando certos mecanismos de controle para proteger sua empresa de riscos identificáveis. Um exemplo bem simples: definir um prazo toda vez que precisar declarar o imposto de renda. Isso permitirá que você apresente suas declarações fiscais no prazo, para que não precise receber nenhum lembrete no futuro.

3. Monitoramento de riscos

Para aprender com os erros do passado e trabalhar com mais eficiência, seu programa de conformidade corporativa também deve incluir o monitoramento de riscos. Ao rastrear, analisar e monitorar riscos potenciais, você pode testar se seu programa atual é eficaz. O monitoramento de riscos também permite testar se as etapas de identificação e prevenção de riscos estão funcionando bem. Um exemplo bem simples: após 3 multas, você resolve contratar um terceiro, para acompanhar e auxiliar você nas suas obrigações fiscais.

4. Resolução de riscos

Depois de conhecer os riscos potenciais, também é muito importante implementar estratégias para resolvê-los, caso surjam. Mesmo a melhor estratégia ainda pode conter espaço para um risco "escapar", e é por isso que é importante saber como lidar com os riscos. Um exemplo muito simples: foi instituída uma nova legislação que o obriga a mudar a forma como conduz a sua administração. Isso o incita a mudar sua estratégia de conformidade.

5. Conselhos sobre riscos potenciais

Se você não estiver muito familiarizado com os regulamentos de conformidade, recomendamos que você procure a ajuda de terceiros, como Intercompany Solutions. Podemos dar uma olhada em seu negócio e situação geral, a fim de fornecer aconselhamento personalizado sobre a estratégia de conformidade corporativa mais adequada. Se você deseja que seu departamento de conformidade funcione sem problemas, você deve utilizar todas as cinco funções de conformidade. Eles trabalham juntos para você garantir a menor quantidade de riscos possíveis para o seu negócio.

Visão geral dos impostos holandeses

Existem vários impostos oficiais na Holanda, que se aplicam a pessoas físicas e jurídicas. Esses impostos holandeses também consistem em impostos diretos e indiretos. Impostos diretos são impostos como imposto de renda, que você paga diretamente às autoridades fiscais holandesas. Os impostos indiretos são impostos como impostos especiais de consumo e impostos sobre veículos automotores.

Impostos diretos

Quando você paga seus impostos diretamente às autoridades fiscais holandesas, eles são considerados impostos diretos. Você paga impostos diretos sobre sua renda, lucro e capital. Os impostos diretos holandeses são os seguintes:

• Imposto de renda
• Imposto sobre os salários
• taxa de corporação
• imposto sobre dividendos
• Imposto sobre herança
• imposto sobre presentes
• Imposto sobre jogos de azar
• Mais-valias fiscais

Impostos indiretos

Quando não é você quem paga impostos diretamente às autoridades fiscais holandesas, mas outra pessoa, eles são chamados de impostos indiretos. Por exemplo, impostos incluídos nos preços e tarifas de produtos e serviços. Por isso, os impostos indiretos também são chamados de impostos encarecedores, como os que incidem sobre produtos como o álcool e o combustível. Os impostos indiretos holandeses são os seguintes:

• Imposto sobre vendas (IVA)
• Impostos especiais
• Impostos sobre automóveis de passageiros e motocicletas (bpm)
• Imposto sobre veículos motorizados (mrb)
• Imposto sobre veículos motorizados pesados ​​(bzm)
• Imposto de Transferência
• imposto de seguro
• Taxa de aluguel
• imposto bancário
• Imposto ambiental
• Imposto de importação
• Declaração de exportação[1]

Como isso afeta você quando você possui um negócio holandês?

Se você possui uma empresa na Holanda, presume-se que você tenha renda ou riqueza de fontes holandesas. Portanto, você também é presumido responsável por vários impostos. Os impostos mais diretos são o imposto de renda holandês e o BTW (IVA), mas, como explicamos acima, há mais impostos que você deve levar em consideração.

As autoridades fiscais holandesas geralmente têm acesso a todos os tipos de dados pessoais por meio de diferentes órgãos governamentais, mas cada proprietário da empresa ainda é o único responsável por preencher uma declaração de imposto anual e trimestral correta. Se você deseja garantir que isso seja feito corretamente, recomendamos que você procure um terceiro especializado para o qual possa terceirizar suas responsabilidades fiscais com segurança. Intercompany Solutions tem muitos anos de experiência com serviços como:

• Conselhos sobre impostos holandeses
• Manter uma administração correta
• Apresentação de todas as declarações fiscais periódicas
• Auxiliar os proprietários de negócios com seu programa de conformidade
• Abertura de contas bancárias
• Inscrição no Escritório de Impostos Holandês

Lembre-se de que todas as empresas sujeitas a impostos holandeses são obrigadas a cumprir regras e regulamentos muito específicos. Isso também está diretamente vinculado ao seu país de origem e a quaisquer possíveis tratados fiscais existentes entre seu país natal e a Holanda. Nossos consultores financeiros podem ajudá-lo com qualquer dúvida, problema ou dúvida que você possa ter sobre o assunto. Eles lidam diariamente com assuntos complexos de compliance e impostos e, portanto, são capazes de informar você de forma correta e substancial. Sinta-se à vontade para entrar em contato conosco a qualquer momento para obter conselhos ou uma cotação clara.

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[1] https://www.rijksoverheid.nl/onderwerpen/belasting-betalen/overzicht-rijksbelastingen