Serviço de impostos corporativos

Atualizado em 6 de fevereiro de 2024

Toda empresa holandesa tem que lidar com impostos e a obrigação de cumprir as leis tributárias holandesas, bem como possíveis leis tributárias estrangeiras se você fizer negócios internacionalmente. Quando você possui várias empresas em diferentes países, também estará sujeito a leis e regulamentos tributários estrangeiros, junto com as leis holandesas aplicáveis. Isso pode criar situações confusas, se você não tiver conhecimento sobre quais leis se aplicam em um determinado cenário. Se você deseja certificar-se de que sua empresa cumpre todas as leis e regulamentos aplicáveis, é aconselhável procurar aconselhamento de um terceiro profissional. Intercompany Solutions pode ajudá-lo com qualquer assunto relacionado a impostos que afete sua empresa. Portanto, oferecemos uma ampla gama de serviços de impostos corporativos para empreendedores que desejam estabelecer uma empresa holandesa ou já possuem um negócio holandês. Descreveremos todo o escopo de nossos serviços de impostos corporativos nesta página.

Assessoria sobre impostos corporativos em geral

Intercompany Solutions assessora uma ampla gama de clientes estrangeiros e nacionais sobre diversos temas tributários, tais como:

• Tributação doméstica holandesa
• Tributação internacional
• Conformidade com impostos corporativos
• Relatórios fiscais
• Declarações fiscais
• Gestão de risco tributário
• Decisões fiscais nacionais e internacionais
• Due diligence
• Preços de transferência
• Questões fiscais legais

Outras áreas nas quais estamos ativamente envolvidos incluem (mas não estão limitadas a) estabelecimento de empresas, investimentos, estruturação corporativa, fusões e aquisições e reorganizações de empresas. Devido a muitos anos de experiência nestas áreas, trazemos valor acrescentado à sua empresa, estando sempre atualizados em relação às novas leis e regulamentos, tanto a nível nacional como internacional. Já auxiliamos milhares de empreendedores sobre as possibilidades de possuir um negócio holandês de sucesso e continuaremos a fazer o mesmo para cada novo cliente que encontrarmos. Somos capazes de analisar a situação fiscal do seu negócio, aconselhá-lo sobre a estratégia fiscal mais eficaz para o seu caso e ajudá-lo a encontrar soluções adequadas quando algo corre mal. Para poder informá-lo sobre o que fazemos, explicaremos a seguir o conceito de imposto de renda corporativo.

O que é imposto de renda corporativo?

Quando você é proprietário de uma empresa privada ou de responsabilidade limitada, deve pagar imposto sobre as sociedades sobre os lucros dessa empresa. Essas empresas também são chamadas de 'pessoas jurídicas' pelas autoridades fiscais holandesas. Para cada 'entidade' estabelecida na Holanda, você é legalmente obrigado a apresentar uma declaração anual de imposto de renda corporativo. O imposto de renda corporativo é calculado com base no valor tributável que você ganha em qualquer exercício financeiro. O imposto de renda corporativo incide, portanto, sobre os lucros de empresas dirigidas por pessoas jurídicas, como BVs e NVs. Em alguns casos, outras formas legais, como cooperativas, fundações e associações, também precisam pagar imposto de renda corporativo, mas apenas se e na medida em que gerem um negócio que realmente gere lucros.

Quais são as taxas atuais de imposto de renda corporativo?

Na Holanda, a alíquota do imposto de renda é maior do que as alíquotas do imposto corporativo. Isso torna a propriedade de uma BV holandesa uma solução lucrativa, especialmente quando você planeja gerar mais de 200,000 euros de lucro anual. Lembre-se, porém, de que você também paga impostos sobre os dividendos. Se você quiser saber qual seria a opção mais econômica para você, não hesite em entrar em contato Intercompany Solutions para aconselhamento pessoal. Além disso, o imposto de renda tem certas deduções para empresários que o imposto de renda corporativo não tem. Em suma, trata-se sempre de calcular cada situação individual, quando a escolha pela BV holandesa se baseia apenas na obtenção de benefícios fiscais. As taxas atuais de imposto de renda corporativo na Holanda são as seguintes:

Valor taxado	Taxa
< 200,000 euros	19%
> 200,000 euros	25,8% [1]

Assessoria tributária corporativa

Quando você quiser ter certeza sobre a variedade exata de impostos que terá que pagar depois de estabelecer um negócio holandês, é aconselhável informar-se muito bem sobre todos os impostos nacionais existentes, bem como os tratados fiscais que a Holanda fez com outros países. . Porque o conhecimento sobre isso pode economizar uma grande quantia de dinheiro. Como já dissemos acima, as empresas com forma jurídica NV ou BV são obrigadas a pagar imposto sobre as sociedades, mas, em certas circunstâncias, fundações, associações, parcerias e empresas estrangeiras que operam na Holanda também são obrigadas a fazê-lo. Intercompany Solutions possui ampla experiência na assessoria e elaboração de documentos fiscais corporativos de todos os tipos de sociedades.

Preferimos conhecer bem os nossos clientes, para podermos aconselhá-los sempre à medida. A nossa equipa permanente de especialistas fiscais está sempre atenta ao que se passa, podendo assim antecipar (próximas) alterações legislativas e regulamentares. Também estamos envolvidos com muitas empresas internacionalmente, o que significa que podemos fornecer às empresas internacionais sólida assessoria em relação à legislação tributária de cada país. Podemos aliviar e executar declarações de impostos corporativos em todos os países sem problemas. Dessa forma, você sabe exatamente onde sua empresa está.

Que tipo de consultoria sobre impostos corporativos oferecemos?

As leis tributárias são consideradas altamente complexas, em parte devido às muitas facilidades especiais e disposições antiabuso. Todo país precisa se proteger contra a evasão fiscal das empresas, daí a ampla quantidade de provisões relacionadas a impostos. Em essência, requer conhecimento especializado para trabalhar com essas leis e regulamentos. Para qualquer empresa holandesa, é importante ter uma boa ideia de todas as possíveis consequências fiscais com antecedência. Podemos cuidar de toda a declaração anual de imposto de renda corporativo para você. Além disso, também podemos fornecer serviços ou conselhos específicos sobre o assunto. São exemplos de alguns dos nossos serviços nesta área:

• Declarações de imposto de renda de pessoa jurídica
• Otimizando a posição fiscal da sua empresa
• Estruturação societária
• Orientação sobre controle tributário
• Assessoria internacional e preços de transferência
• Criação e apoio a atividades estrangeiras
• Assessoria sobre a melhor pessoa jurídica a escolher
• Assessoria na conversão de uma empresa individual para BV ou vice-versa
• Assessoria em planejamento tributário
• Aquisições corporativas
• Assessoria em deduções de investimento
• Inscrevendo-se para dedução de Pesquisa e Desenvolvimento

Aconselhamento sobre relatórios fiscais e declarações fiscais periódicas

Ao pagar impostos em um determinado país, você também estará exposto à obrigação de relatar todas as receitas que sua empresa gerar às autoridades fiscais nacionais. Se você possui renda proveniente de vários países, observe que é altamente possível que tenha que apresentar relatórios fiscais em vários países simultaneamente. Isso significa que pode ser uma tarefa difícil para qualquer empresário internacional resolver sua situação financeira, se essa pessoa não tiver nenhum conhecimento sobre impostos. Em geral, todo empresário na Holanda é obrigado a enviar várias declarações fiscais digitais anualmente, como as seguintes:

• Declaração anual de imposto de renda corporativo
• Declaração anual de imposto de renda regular
• Declaração de IVA anual, mensal ou trimestral
• Imposto sobre a folha de pagamento anual, semestral, mensal ou a cada quatro semanas
• Imposto especial de consumo
• Taxa de consumo
• Suprimentos intracomunitários

Se e quando você não apresentar as declarações fiscais necessárias no prazo, pode esperar receber um aviso primeiro. Se você consistentemente não declara impostos ou não paga impostos, pode esperar consequências como multas pesadas e até prisão. Por isso, certifique-se sempre de que sua administração financeira esteja correta e em dia, facilitando o cumprimento de todas as obrigações. Intercompany Solutions pode aconselhá-lo sobre o esclarecimento do escopo das obrigações de relatórios, a classificação dos mesmos, o cumprimento de obrigações específicas de relatórios e ajudá-lo a criar os arquivos locais e principais necessários. Sinta-se à vontade para nos contatar com suas dúvidas sobre o assunto.

Como declarar imposto de renda do exterior?

Quando você possui uma empresa holandesa, há muitas fontes de informação sobre as quais você deve se informar. Um fator muito importante é a fonte de seus lucros. Como proprietário ou diretor de uma empresa, é importante observar como o lucro de sua empresa é obtido internacionalmente e onde o lucro é gerado. Por exemplo, estruturas atrativas de impostos podem garantir que a carga tributária de sua empresa seja significativamente reduzida, em termos de lucro de sua empresa, mas também no que diz respeito a royalties e dividendos. Quando sua empresa tem que lidar com regras fiscais estrangeiras, é essencial que você conheça todas as leis e regulamentos nacionais e internacionais relevantes, bem como tratados entre países. Você deve se fazer algumas perguntas para saber onde você está como empresa, como:

• A sua empresa tem de lidar com regras fiscais estrangeiras?
• Em quantos países sua empresa está sediada?
• Existe um tratado entre o seu país de origem e o país onde você possui um negócio?
• Está abrindo uma filial no exterior ou estabelecendo uma empresa estrangeira por meio de exportações ou parcerias internacionais?
• A sua empresa faz parte de uma estrutura internacional e quer saber quais as consequências que a nova legislação fiscal tem para a sua empresa?

Uma distinção deve ser feita, e deve ser determinado, se o proprietário de uma empresa está sujeito a impostos no país ou no exterior. Portanto, é útil observar o poder tributário dos países se você mora na Holanda, mas tem participação em uma empresa no exterior ou se você tem nacionalidade estrangeira, mora no exterior e, portanto, está sujeito a impostos no exterior, mas tem um interesse substancial em uma empresa holandesa. A distinção que você precisará fazer é a capacidade de anular, anular ou substituir novas disposições de tratados internacionais. A implementação de quaisquer obrigações de tratados internacionais é basicamente deixada para cada país individualmente, uma vez que delibera internamente sob sua estrutura constitucional principal. Portanto, não há qualquer garantia de que todos os estados envolvidos irão implementar integralmente as obrigações do tratado. Portanto, você precisará descobrir por país se um determinado tratado é implementado, parcialmente implementado ou não implementado. Isso torna as questões de tributação internacional muito complicadas para os empresários que não possuem experiência, conhecimento ou histórico financeiro e/ou fiscal.

Você mora em um país estrangeiro e também paga imposto de renda na Holanda cobrado sobre (quase) toda a sua renda? Então vale a pena verificar se você é um contribuinte estrangeiro qualificado. Você atende a essas condições? Então você tem direito às mesmas deduções, créditos fiscais e capital isento de impostos que um residente na Holanda.[2] Intercompany Solutions tem o prazer de usar nosso conhecimento e rede internacional para ajudá-lo com suas questões fiscais internacionais. Nossos consultores fiscais acompanham de perto os desenvolvimentos e as novas legislações no campo do direito tributário internacional. Podemos explicar-lhe a legislação alterada e nova de forma clara, quer se trate de legislação de Sociedade Estrangeira Controlada (CFC) ou desenvolvimentos no campo do imposto corporativo nacional e internacional, imposto sobre dividendos, preços de transferência e disposições antiabuso. Se você se sentir seguro em poder contar com um especialista em impostos para suas questões fiscais internacionais, então Intercompany Solutions é o parceiro da sua empresa. Podemos ajudá-lo a cumprir certas obrigações obrigatórias de relatórios internacionais, como:

Assessoria sobre o cumprimento do imposto de renda corporativo

Quando você abre uma empresa em qualquer lugar do mundo, pode esperar ser obrigado a cumprir as leis e legislações tributárias vigentes em qualquer país. Esta obrigação também é conhecida como conformidade fiscal (renda corporativa). Este é essencialmente um requisito em quase todos os países e jurisdições em todo o mundo. A maioria das leis e regras tributárias são extensas e abundantes, além de estarem frequentemente interconectadas com deduções e créditos fiscais internacionais. O fato de essas leis estarem sempre mudando e sendo adicionadas torna complicado manter-se atualizado sobre os valores exatos que você precisará pagar como empresário. Intercompany Solutions tem muitos anos de experiência em lidar com a carga de trabalho de compliance fiscal corporativo de várias empresas nacionais e internacionais. Também podemos auxiliá-lo no cumprimento de obrigações de relatórios e prazos rigorosos, para que você não tenha problemas com as autoridades fiscais nacionais ou internacionais.

Combinamos nossa experiência corporativa com o conhecimento de muitos setores prósperos, ao mesmo tempo em que adicionamos flexibilidade para sempre atender às necessidades de sua empresa. Isso nos permite atender a uma grande variedade de necessidades e necessidades de compliance tributário corporativo. Oferecemos transparência combinando diferentes serviços de conformidade, incluindo opções de terceirização. Isso permite que você cumpra todas as obrigações relacionadas a impostos de forma eficiente. Você pode nos fazer qualquer pergunta sobre conformidade fiscal internacional, que nos esforçaremos para responder da melhor maneira possível.

Várias maneiras de medir a conformidade tributária corporativa

Em essência, a maioria das empresas e corporações aderem aos regulamentos tributários atuais e, portanto, pagam o valor correto dos impostos. No entanto, sempre haverá empresas e corporações que tentarão burlar as leis fiscais em benefício próprio. Por isso, as multas e punições por sonegação são pesadas, e você deve estar sempre atento a esse assunto. Os países e suas autoridades fiscais nacionais usam uma infinidade de abordagens para apoiar seu compromisso de conformidade com corporações e grandes empresas, o que também inclui ações corretivas e preventivas. Assim que uma empresa ou corporação for sinalizada como preocupante, essa empresa será monitorada e auxiliada com os problemas de conformidade existentes. As autoridades fiscais geralmente adaptam seu relacionamento com as empresas com base em vários fatores que lhes permitem entender os assuntos corporativos da empresa, como:

• O tamanho da empresa
• As escolhas que a empresa faz e o comportamento que ela mostra em relação às leis tributárias
• A transparência das ações de uma empresa
• A quantidade e o nível de risco que a empresa assume
• A possível relação da empresa ou corporação com indivíduos ricos, trusts e parcerias

Intercompany Solutions pode lidar facilmente com todos os assuntos de conformidade com o imposto de renda corporativo em que sua empresa está envolvida. Você pode escolher quais serviços são adequados para o seu negócio, com base em seus desejos e necessidades individuais. Oferecemos diversos serviços voltados ao compliance tributário, como:

• Registro nas autoridades fiscais holandesas
• Revisando suas demonstrações financeiras
• Obtenção de prorrogação para arquivamento
• Preencher todas as declarações fiscais necessárias
• Tarefas administrativas relativas à acumulação anual de IRC
• Orientação sobre a declaração de impostos e prazos de pagamento
• Relatórios fiscais
• Correspondência com as autoridades fiscais holandesas em relação a questões pendentes de conformidade tributária corporativa para sua empresa
• Lidar com objeções e recursos, bem como avaliações
• Criação de relatórios complementares
• consolidações fiscais
• Apoiar todas as declarações fiscais com cálculos e programações
• Cálculo de capital e benefícios fiscais
• Obtenção de certos créditos e reembolsos
• Planejamento tributário corporativo
• Gestão da taxa efetiva de imposto da sua empresa

Aconselhamento sobre gestão de riscos fiscais, legislação fiscal e decisões fiscais

Além de gerenciar suas responsabilidades fiscais do dia-a-dia, também é muito importante fazer uma avaliação de risco fiscal e implementar determinados procedimentos de gerenciamento de risco de tarefa para sua empresa. Isso envolve minimizar e até mesmo excluir os riscos da tarefa, mas também manter-se informado sobre as recentes alterações na legislação nacional e internacional e nas decisões fiscais. A minimização dos riscos da tarefa geralmente gira em torno de uma sólida estratégia de conformidade fiscal, já que ela elimina efetivamente os riscos fiscais em si. Mas o que acontece quando você apresenta uma declaração de imposto de renda atrasada? Ou você perde uma parte de sua administração? Ou se você pagar o IVA, você deve ao governo holandês tarde demais? Essas perguntas são respondidas antecipadamente quando você implementa uma estratégia de risco tributário, tornando muito mais fácil para você omitir esses riscos em primeiro lugar.

Minimizar e excluir riscos fiscais

Quanto maior for a sua empresa, mais tempo e esforço você terá para prevenir e minimizar os problemas e riscos fiscais (conformidade). Isso se deve ao fato de que lucros maiores inevitavelmente também criam somas maiores que devem ser pagas às autoridades fiscais envolvidas. As grandes empresas também têm um nome a defender. O risco reputacional para essas empresas é alto. A melhor forma de evitar problemas é consultar atempadamente as autoridades fiscais sobre qualquer problema que possa ter surgido. Minimizar logicamente os riscos fiscais também causa menos estresse para os empreendedores, tornando mais fácil para você se concentrar nas metas de negócios. A exclusão de riscos tributários só é possível nos casos em que há dinheiro suficiente para ser pago à vista, portanto, para empreendedores iniciantes, isso é mais desafiador. A exclusão de 100% raramente é possível. As regras podem ser interpretadas de forma diferente, e isso pode criar falhas de comunicação e conclusões erradas.  Intercompany Solutions tem o prazer de analisar com você como você pode minimizar seus riscos fiscais corporativos. Nossos especialistas são capazes de fornecer conselhos sólidos e completos, para que você não precise ficar acordado à noite devido ao estresse. Asseguramos que a sua situação financeira é devidamente monitorizada e gerida.

Por sermos uma equipe de profissionais jurídicos e tributários experientes, podemos oferecer consultoria sobre o atual escopo e/ou nível de quaisquer riscos tributários aos quais sua empresa possa estar vulnerável, bem como possíveis soluções para mitigar esses riscos. Na Holanda, é bastante realista obter antecipadamente um grande nível de certeza em relação a questões tributárias. Por exemplo, você pode optar por obter certeza antecipadamente sobre sua posição fiscal em uma transação que sua empresa iniciou ou antecipa. Ou você pode mitigar os riscos apresentando uma declaração de imposto de renda 100% correta. Intercompany Solutions tem muitos anos de experiência em negociação com as autoridades fiscais holandesas, tornando mais fácil para você manter uma posição firme com sua empresa dentro de seu nicho específico. Em muitos casos, vemos que o fiscal às vezes interpreta mal os fatos relevantes e as circunstâncias aplicáveis. Em geral, você como proprietário de uma empresa é responsável por fornecer às autoridades fiscais todas as informações necessárias. Se você não fizer isso, ou não entregar todas as informações relevantes, isso pode resultar na falta de informações do inspetor fiscal.

Isso pode resultar em multas injustas, daí a importância de ter um parceiro que possa se comunicar facilmente com essas organizações para você. Intercompany Solutions pode ajudá-lo a evitar situações complicadas que às vezes acabam no tribunal. Quando você terceiriza suas atividades financeiras para nós, garantimos que você seja devidamente representado de forma profissional e neutra. Isso garante que sua posição fiscal seja respeitada e que a situação permaneça sob controle o tempo todo. Sinta-se à vontade para entrar em contato conosco para obter mais informações sobre sua solicitação específica.

Alguns riscos fiscais bem conhecidos explicados

Existem alguns problemas padrão que podem surgir, o que pode colocar sua empresa em apuros se você não lidar com esses problemas de forma eficiente e correta. O risco mais conhecido é, obviamente, o atraso na declaração ou pagamento de impostos. Especialmente com impostos sobre a folha de pagamento e imposto sobre vendas (IVA), isso ocorre regularmente. Para esses impostos, todas as devoluções e pagamentos devem ser feitos exatamente no prazo. Se você não conseguir fazer isso, as multas entram imediatamente em jogo. Se você esquecer de arquivar ou pagar uma vez por acidente, isso não é grande coisa. Se isso acontecer com mais frequência, porém, multas serão aplicadas e, se você não as pagar de forma consistente, há uma boa chance de que as autoridades fiscais procurem ativamente o contato. Isso é feito por meio de lembretes e intimações. No caso do imposto de renda corporativo, isso é um pouco menos importante. Nesse caso, você primeiro apresenta uma declaração, após a qual a avaliação é imposta. Esse é o único momento em que o imposto pode e deve ser pago. As multas seguem aqui com menos regularidade, por ser um processo anual e não retornar todo mês. É útil verificar cuidadosamente dentro da empresa como funcionam todos os processos fiscais. Quem é responsável pelos cálculos, declarações e pagamentos? Onde entram os envelopes azuis do fisco? Se esses processos forem claros, você economizará muito trabalho e pesquisa extra.

Outro risco bem conhecido é ter uma estrutura de negócios complexa. Muitas holdings têm uma estrutura complexa de empresas subjacentes, às vezes com filiais em vários países. Isso geralmente leva a complicações para os impostos, como a questão de qual entidade legal você escolhe e que tipo de consequências isso terá para sua declaração de imposto. Ao estabelecer uma estrutura de holding com várias sociedades anônimas subjacentes (BV holandesa), você precisa levar em conta que terá declarações extras de imposto sobre a folha de pagamento, declarações de imposto de IVA e declarações de imposto de renda corporativo para cada BV separada. Essencialmente, isso significa: mais regras para ficar de olho. Portanto, veja se a estrutura poderia ser o mais simples possível. É sempre melhor focar nos custos futuros para manter a estrutura.

Um terceiro risco envolve o IVA sobre as entregas de bens e serviços transfronteiriços. Assim que bens ou serviços cruzarem uma fronteira nacional, você, como empresa, deve levar em consideração outros requisitos e uma taxa diferente do atual IVA holandês de 21%. Esses requisitos também podem diferir por entrega, por exemplo, quando o IVA é transferido, 0% de IVA para uma entrega ou exportação ICP e entregas ABC simplificadas (que incluem 3 ou mais empresas em diferentes países). Além disso, esses requisitos podem variar de acordo com a entrega e/ou país e/ou fornecedor. No caso de entregas transfronteiriças, todo empresário deve provar que as mercadorias realmente cruzaram a fronteira. E regularmente esse não é o caso. Outro erro comum, é que uma fatura tem o número de IVA errado, o que significa que um fornecimento de ICP ao fornecedor não corresponde ao fornecimento de ICP que o cliente indica. Tais circunstâncias também devem ser analisadas cuidadosamente com as faturas recebidas, uma vez que as coisas dão errado regularmente. É por isso que um inventário de todos os fluxos de bens e serviços com partes estrangeiras, ou com bens que realmente vão para o exterior ou são originários do exterior, é absolutamente necessário. Portanto, certifique-se de configurar um sistema de TI atualizado, que sempre mostre a quantidade exata de mercadorias disponíveis e em trânsito. Essa correspondência entre os fluxos de mercadorias reais e os sistemas de TI também cria informações sobre possíveis fraudes em carrossel – que também podem afetar uma parte de boa fé. Se você precisar de ajuda com esses problemas, sinta-se à vontade para entrar em contato Intercompany Solutions para ajuda e conselhos.

Assessoria sobre due diligence

Outro fator importante, na hora de comprar ou investir em uma empresa, é uma investigação de due diligence. Durante uma investigação de due diligence, uma empresa ou um indivíduo é cuidadosamente analisado quanto às circunstâncias econômicas, legais, fiscais e financeiras. Isso inclui, por exemplo, números de faturamento, estrutura da empresa e também possíveis relações com crimes econômicos, como fraude fiscal e corrupção. Tal investigação é necessária assim que uma empresa mantém relações com parceiros de negócios ou quando outra empresa precisa ser adquirida. Uma definição de parceiro de negócios é: "qualquer pessoa que mantém contato comercial com uma empresa e não é funcionário ou órgão dela". Não importa o tamanho ou a importância do relacionamento comercial, isso inclui fornecedores, clientes, representantes de vendas, subcontratados, parceiros e consultores em joint ventures, bem como intermediários e prestadores de serviços de pequena escala. Ao realizar pesquisas de due diligence, as organizações são capazes de mapear todos os riscos e oportunidades possíveis em relação a uma determinada transação ou objetivo. Assim você evita surpresas negativas. Qual forma de due diligence é aplicada depende da situação em questão e da extensão dos riscos.

O objetivo de uma sólida investigação de due diligence

As investigações de due diligence são realizadas para uma ampla variedade de propósitos. Uma das principais razões para iniciar um processo de due diligence é quando uma empresa deseja comprar outra empresa. Para o comprador, o primeiro objetivo de uma investigação de due diligence é saber mais sobre a empresa a ser comprada. O comprador tentará determinar se a empresa vale o preço de compra e quais riscos estão associados à proposta de aquisição da empresa. Além disso, o comprador tem a obrigação de investigar. Este dever de investigação opõe-se ao dever de notificação do vendedor. Embora a obrigação de notificar preceda, em princípio, o dever de investigação, o comprador ainda pode falhar em seu dever de investigação se não realizar pesquisas suficientes. Nesse caso, ele corre o risco, entre outras coisas, de não conseguir recuperar o prejuízo do vendedor. Portanto, sempre aconselhamos fortemente a realização de due diligence, para limitar seus próprios riscos tanto quanto possível. É sempre melhor prevenir do que remediar!

Isso garantirá que o comprador não confie cegamente nas comunicações do vendedor e, portanto, opte por investigar todos os assuntos que são (ou parecem) importantes à primeira vista. Por outro lado, se o comprador recebe certas informações durante a investigação de due diligence, mas não percebe os riscos, isso pode afetar sua situação jurídica posteriormente. Portanto, o exame deve ser realizado de maneira profissional. Em geral, aconselhamos os empreendedores a procurar terceiros especializados para auxiliá-los em uma investigação de due diligence. Isso excluirá todos os riscos, pois o profissional sabe exatamente onde procurar possíveis riscos futuros.

Para além do acima referido, regularmente surgem assuntos que são de particular interesse para o comprador, mas dos quais o vendedor nem sempre tem de assumir o interesse. Isso significa que o vendedor pode falhar na comunicação desses assuntos. Portanto, é importante que o comprador faça as perguntas certas durante a investigação e também saiba fazer as perguntas certas. Isso acentua a importância que o comprador atribui a certas características da empresa que deseja comprar. Quão extensa deve ser uma investigação de due diligence, muitas vezes dependerá do tipo de empresa que está sendo comprada, do tamanho de ambas as empresas, do nicho de ambas as empresas, da localização geográfica das empresas e da importância financeira da transação. Uma investigação geralmente envolve pelo menos aspectos jurídicos, financeiros, tributários e comerciais de uma empresa.

As listas relacionadas ao crime contêm informações sobre os indivíduos caracterizados como de risco, o que inclui criminosos condenados e nomes do crime organizado. Exemplos dessas listas são os 'Terroristas Mais Procurados do FBI' e 'Os Mais Procurados da Interpol'. Se você quiser ter certeza de que está fazendo negócios com pessoas 'limpas', é obrigatório consultar essas listas.

Pessoas Politicamente Expostas

A razão pela qual você deve procurar isso é devido ao fato de que pessoas politicamente expostas podem ser consideradas em maior risco de serem expostas a atividades criminosas, como suborno, lavagem de dinheiro, corrupção ou outras ofensas (econômicas e fiscais). Isso ocorre por causa de sua posição influente, seja no governo ou em outra grande corporação ou organização. Observe que é feita uma distinção entre pessoas politicamente expostas internacionalmente e nacionais (como chefes de governo, políticos proeminentes e militares de alto escalão) e pessoas que ocupam ou ocuparam um cargo importante em uma organização internacional (diretores, gerentes de alto escalão) e seus diretos subordinados. Se um potencial cliente ou parceiro de negócios for identificado como uma pessoa politicamente exposta, você precisa garantir um gerenciamento de risco eficaz por meio de um extenso processo de devida diligência.

listas de sanções

As listas de sanções incluem países, entidades e indivíduos contra os quais foram aplicadas sanções nacionais ou internacionais, por exemplo, por meio de conflitos, terrorismo, violações de direitos humanos e outras violações graves. Isso significa que esses países ou entidades estão violando acordos de direito internacional. Essas sanções podem resultar de várias fontes, como resoluções do Conselho de Segurança das Nações Unidas, decisões de outros órgãos de cooperação internacional e regulamentos de governos nacionais. Exemplos de sanções são: embargos comerciais, embargos de armas, congelamento de saldos bancários, proibições de entrada e limitação de relações diplomáticas ou militares. As listas de sanções importantes incluem as das Nações Unidas, da União Europeia, do Escritório de Controle de Ativos Estrangeiros dos EUA (OFAC) e do Tesouro do Reino Unido.

Outras fontes de dados que podem ser importantes

Ao lado das listas mencionadas acima, também existem outras fontes que você pode visualizar. Um exemplo é uma visão geral dos procedimentos legais. Em resumos de processos judiciais, você encontrará informações sobre processos judiciais nos quais a pessoa física ou jurídica em questão possa estar envolvida. Isso pode dizer muito sobre suas intenções e como eles se comportaram no passado. Pode também consultar notícias recentes, uma vez que as notícias atuais e arquivadas podem desempenhar um papel útil na verificação da reputação ou do estatuto oficial de pessoas singulares e coletivas. Você deve, no entanto, considerar as notícias como complementares às fontes "tradicionais" para pesquisa de due diligence. Por último, mas não menos importante: você deve sempre consultar o perfil da empresa. Este contém informações sobre a constituição formal da empresa em questão, a estrutura da empresa, as relações de propriedade e seus mecanismos de controle. Na Holanda, você pode procurar isso na Câmara de Comércio Holandesa (Kamer van Koophandel).

Intercompany Solutions pode ajudá-lo a realizar uma due diligence sempre que precisar de mais informações sobre outra empresa ou pessoa. Você quer adquirir uma empresa ou se fundir com uma empresa? Ou você está curioso sobre um possível futuro parceiro de negócios, mas ainda não tem certeza se o perfil da empresa atende às suas expectativas? Temos uma equipe de especialistas que podem realizar a investigação para você, incluindo vários campos relacionados à tributação e seu comportamento nos últimos anos. Nossa pesquisa é especificamente adaptada às suas necessidades, ou seja, traduzimos o resultado da investigação de due diligence em material legível que informa tudo o que você precisa saber na forma de uma análise de risco eficaz. Você pode prosseguir com seus planos com segurança, mitigando certos riscos por meio de uma estratégia de risco eficaz. Entre em contato conosco para obter mais informações sobre o assunto, teremos o prazer de mostrar o caminho.

Recomendações sobre preços de transferência

O preço de transferência é um tópico interessante quando você faz negócios internacionalmente. Se você, como empresa de tamanho suficiente, atua em diferentes países, é obrigado a trabalhar com preços de transferência. Estes são valores baseados no mercado com base em princípios de negócios. Em essência, todas as empresas existentes se esforçam para organizar as questões fiscais da maneira mais favorável possível. As empresas que operam internacionalmente podem aproveitar as diferenças nas alíquotas de impostos entre os países, trocando bens e serviços internamente. Mas essa troca de produtos e serviços dentro de um grupo que opera internacionalmente acaba tendo consequências no imposto que deve ser pago nos vários países em que você opera. Para garantir que essa troca ocorra de maneira aceitável para todas as partes, o imposto autoridades aplicam os chamados preços de transferência. Por meio de preços de transferência, os valores baseados no mercado são acordados para os bens e serviços trocados dentro de tal empresa.

Fazer acordos de preços de transferência com antecedência

Quando você possui uma empresa que possui várias filiais em diferentes países, seus serviços e suprimentos internos também alternam entre esses destinos. Nesses casos, você pode fazer acordos com as autoridades fiscais nacionais nos diferentes países sobre a remuneração destes. Isso é feito preferencialmente com antecedência, para que você saiba quais são suas obrigações como empresário. Tal acordo é chamado de Acordo de Preço Antecipado (APA). Ao fazer isso, você, como empresa, deve enviar documentação sobre a determinação do preço de transferência e também sobre como ele foi determinado exatamente. Desta forma, as autoridades fiscais nacionais podem verificar se o preço de transferência está em linha com o mercado e se estão reunidas todas as condições.

Como definir um preço de transferência para a sua empresa?

Quando você tenta definir um preço de transferência, precisa saber que isso envolve muito mais trabalho do que, por exemplo, encontrar um preço comparável entre as partes ou definir uma sobretaxa. Para estabelecer um preço de transferência razoável, é essencial seguir algumas etapas básicas durante o processo. O preço final é realmente menos importante do que a maneira como você decide sobre esse preço. Descreveremos essas etapas a seguir.

1. Obtenha conhecimento sobre suas transações

A primeira coisa que você precisa fazer é obter conhecimento sobre suas transações de afiliados. Uma transação afiliada é basicamente uma transação entre partes, que fazem parte de um mesmo grupo. Se você trabalha diretamente com a empresa que está envolvida nas transações da afiliada, poderá procurar esse tipo de informação rapidamente. Muitas vezes, os empreendedores já conhecem essas informações por experiência própria. Portanto, este primeiro passo não deve levar muito tempo e esforço. Mesmo assim é muito importante. Para poder avaliar se uma transação potencialmente semelhante é de fato comparável o suficiente, você precisa ter uma boa ideia das transações afiliadas.

2. Uma análise funcional das transações

Depois de obter conhecimento suficiente sobre suas transações, você deve realizar uma análise funcional. Trata-se de uma consulta que identifica as funções, ativos e passivos relevantes para a(s) transação(ões) relacionada(s). Em seguida, você avalia quais das partes envolvidas na transação desempenham quais funções, quem corre quais riscos e quem possui qual ativo. Isso é muito importante, pois mostra quem exatamente é responsável por quê. A distribuição de funções desempenhadas, ativos utilizados e riscos incorridos deve ser comparável à divisão de funções em uma transação potencialmente similar.

3. Selecionando o método de preços de transferência

Depois de concluir a análise funcional também, você deve escolher um método de preços de transferência apropriado. Ao começar a pesquisar isso, você deve se concentrar no melhor método de ajuste para sua empresa e seus objetivos. Ao fazer isso, você leva em consideração os pontos fortes e fracos de cada método de preços de transferência. Portanto, geralmente é uma comparação de todas as opções possíveis. Você pode ler mais sobre os diferentes métodos de preços de transferência nesta página.

4. Determine o preço de transferência correto

Depois de obter conhecimento sobre a transação afiliada, realizar uma análise funcional e selecionar um método de preço de transferência adequado, você poderá finalmente procurar transações comparáveis ​​às transações de sua empresa. Assim, você também poderá definir um preço de transferência adequado que corresponda às suas preferências. O método de preços de transferência que você escolheu influencia muito a maneira como você pode procurar transações semelhantes. Por exemplo, se você escolher o método de preços não controlados comparáveis ​​(CUP), você busca essencialmente por transações semelhantes realizadas por outras partes independentes. Então, você pode aplicar o mesmo preço à sua transação afiliada.

No entanto, quando você estiver usando o método de margem líquida transacional (TNMM), o preço de transferência é determinado indiretamente. Este é um dos métodos mais populares. Trata-se de um estudo de benchmark, que permitirá a você determinar a chamada margem EBIT que outras empresas independentes utilizam em transações comparáveis. A margem EBIT pode ser descrita como um índice financeiro, que pode medir a lucratividade de qualquer empresa. Isso é calculado sem levar em conta o efeito de taxas e juros. EBIT significa lucro antes de juros e impostos, então o cálculo ocorre dividindo-o pelas vendas totais ou lucro líquido da empresa. A margem EBIT também é chamada de margem operacional, pois mostra os lucros ou benefícios gerados apenas pela atividade econômica de qualquer empresa. Caracteriza-se pelo seu desconhecimento quanto à forma de financiamento de uma empresa, por exemplo, ou a eventual intervenção do Estado. Em qualquer caso; seja qual for o método escolhido, neste ponto você deve ser capaz de chegar a preços de transferência razoáveis ​​e justos.

Intercompany Solutions pode fornecer conselhos qualificados e especializados sobre os preços de transferência corretos para sua empresa. Podemos fornecer dicas e truques sobre as regras de preços de transferência nacionais e internacionais aplicáveis, bem como o gerenciamento de todos os requisitos de documentação de preços de transferência. Entre em contato conosco para obter informações mais detalhadas ou uma cotação clara.

Procurando representação para sua empresa em questões jurídicas tributárias?

Quando você lida com questões tributárias internacionais, recomendamos fortemente que você procure representação especializada. Quando você permite que alguém o represente em determinados assuntos, esse parceiro geralmente também cuida de todos os contatos necessários em seu nome, como as autoridades fiscais holandesas. Isso torna mais fácil para você lidar com atividades diárias de negócios, pois Intercompany Solutions pode lidar com todas as responsabilidades financeiras e fiscais. Além disso, na maioria dos casos, você terá que autorizar um representante, emitindo uma declaração por escrito que o declare claramente. Nele, você dá permissão ao seu representante autorizado para agir em seu nome na Administração Fiscal e Aduaneira. Isso também é possível para 1 caso específico, por exemplo, uma objeção ou para certas declarações.[3] Intercompany Solutions pode analisar a situação financeira e fiscal da sua empresa, realizando uma investigação. Com os resultados desta investigação, podemos ajudá-lo a criar uma estratégia tributária eficiente, bem como uma estratégia de gerenciamento de risco. Se você encontrar algum problema fiscal independente, também podemos ajudá-lo a encontrar a solução mais eficaz e apropriada. Também podemos aconselhá-lo sobre serviços de conformidade fiscal, que incluem tarefas administrativas e de folha de pagamento. Sempre nos esforçamos para encontrar soluções que correspondam aos seus objetivos de negócios e metas futuras. Se você está preocupado com o nível de conformidade de sua empresa, podemos garantir que você esteja em conformidade com as leis e regulamentos fiscais holandeses e internacionais. Também podemos entrar em negociações em seu nome, por exemplo, com as autoridades fiscais de qualquer país. Podemos ajudá-lo com uma auditoria fiscal, negociar com o inspetor fiscal ou auxiliar na mediação fiscal. Manter um bom relacionamento com os fiscais fiscais pode ser complicado, devido à grande quantidade de leis e regulamentos conflitantes. Em alguns casos, discussões intermináveis ​​podem facilmente se transformar em um conflito de longo prazo. Nosso conhecimento das regulamentações fiscais e nossa experiência em lidar com as autoridades fiscais holandesas e inspetores fiscais nos ajudam a evitar conflitos desnecessários e procedimentos judiciais. Você pode entrar em contato conosco a qualquer momento para obter uma representação adequada ou simplesmente obter mais informações sobre um assunto de sua empresa.

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Fontes:

[1] https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/winst/vennootschapsbelasting/veranderingen-vennootschapsbelasting-2022/tarief-2022

[2] https://ondernemersplein.kvk.nl/belastingaangifte-doen/

[3] https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/standaard_functies/prive/contact/rechten_en_plichten_bij_de_belastingdienst/wanneer_aangifte_doen/vertegenwoordiging_of_machtiging