Em 27 de setembro de 2020, a Holanda introduziu novos regulamentos relativos ao proprietário beneficiário final. Os regulamentos são uma mudança necessária devido a novos Regulamentos da UE relacionadas à elisão fiscal e transparência corporativa.

O que é um UBO?

Um UBO é um 'Proprietário Beneficiário Final', significando: A pessoa que está realmente no controle, propriedade ou em uma posição de autoridade sobre a empresa. O UBO pode ser qualificado da seguinte forma:

• Uma pessoa com mais de 25% das ações da empresa
• Uma pessoa com mais de 25% dos direitos de voto da empresa
• Uma pessoa que (na verdade) controla a empresa (mesmo que não deva ações

O último critério deve incluir cenários nos quais uma pessoa tem controle sem ter nenhuma das ações. Pense em um empresário investidor que já forneceu financiamento para a empresa, mas sob condições estritas de que decisões importantes só serão tomadas com a aprovação desse investidor.

Outro exemplo poderia ser o cenário de um acionista nomeado. Um acionista nomeado é frequentemente visto em paraísos fiscais offshore, nos quais um advogado ou agente da empresa detém as ações para o cliente (o proprietário "real"). A legislação holandesa não permite esse tipo de estruturas de nomeados.

Qual é o objetivo da nova legislação

De acordo com a nova legislação, é obrigatório ter conhecimento público sobre as estruturas acionárias e o controle das empresas. O objetivo final é combater a elisão fiscal, fraude, lavagem de dinheiro e corrupção.

Quais empresas são obrigadas a se registrar no novo registro do UBO?

• Todas as empresas públicas (NV) e privadas limitadas (BV) que não são negociadas publicamente
• Todas as outras fundações, cooperações e outras entidades privadas

Com a isenção de

• Empresas listadas em bolsa
• Comerciantes individuais / empresas individuais
• Empresas públicas

Os dados que serão 'públicos' ou podem ser solicitados são os seguintes

• O primeiro e último nome
• O ano e mês de nascimento
• Nacionalidade
• Estado de residência
• Natureza e% do interesse econômico do UBO

A parte pública do registro do UBO só pode ser pesquisada no nome da empresa. Não é possível fazer a busca no cadastro do UBO pelo nome da pessoa. Solicitar dados do registro custará dinheiro.

O registro do UBO se certificará de seguir as diretrizes da lei europeia de proteção de dados GDPR, bem como a lei holandesa geral de proteção de dados, mais estrita.