Se você deseja abrir uma empresa na Holanda, deve levar em consideração que isso significa que você também terá que pagar vários impostos comerciais. O valor exato e o (s) tipo (s) de imposto (s) que você precisará pagar dependem da pessoa jurídica escolhida, de suas atividades comerciais e de várias outras formalidades. Para lhe dar uma vantagem inicial, compilamos informações básicas sobre os impostos comerciais holandeses e as implicações que isso tem para o seu possível empreendimento comercial na Holanda. Para aconselhamento pessoal sobre este assunto, você sempre pode entrar em contato Intercompany Solutions.

Quando alguém é considerado empresário para efeitos do imposto de renda holandês?

Nem todo mundo que deseja ser um empresário holandês é, na verdade, empresário para fins de imposto de renda. Se as suas atividades ocorrem na esfera econômica, e se você pode esperar um lucro, você tem uma fonte de renda e pode ser um empresário para fins de imposto de renda. Se suas atividades acontecem no âmbito de hobby ou família, você não é um empresário para fins de imposto de renda.

Para se qualificar para o imposto de renda, existem 3 fontes de renda:

• Renda de negócios
• Salário do emprego
• Resultados de outras atividades, como investimentos e imóveis

A fonte de sua renda depende de vários fatores. A lei e a jurisprudência estabelecem certos requisitos que os empresários devem cumprir. Depois de registrar sua empresa, avaliaremos se você atende a esses requisitos com base em suas circunstâncias. As autoridades fiscais holandesas prestam atenção a vários fatores, que descrevemos abaixo.

Quão independente é a sua empresa?

Um negócio geralmente implica um certo grau de independência, já que você não trabalha para outra pessoa, mas para você mesmo. Isso significa que você deve ser aquele que determina a gestão geral, as atividades diárias e o objetivo do seu negócio. Se outros determinam como você deve organizar sua empresa e como você realiza suas atividades, não existe uma base sólida para a independência e, portanto; geralmente não existe uma empresa independente.

Você está tendo lucro? Sendo assim, quanto?

Geralmente, o objetivo principal de qualquer empresa é gerar lucro, a menos que você queira estabelecer uma empresa holandesa no setor sem fins lucrativos ou de caridade. Se você só conseguir ter um lucro muito pequeno ou sofrer perdas estruturais que superem o lucro, é improvável que você tenha um lucro real. Nesse caso, suas atividades não serão marcadas como um negócio.

Você possui algum capital?

Desde a introdução do Flex-BV, você não precisa mais depositar um montante obrigatório de capital para iniciar um negócio holandês. No entanto, o capital é necessário para muitos tipos de empresas em diversos setores. Você pode ter que investir em máquinas, publicidade, contratação de funcionários e seguros, apenas para citar alguns exemplos. Capital suficiente para iniciar um negócio e gerenciá-lo por algum tempo indica que você pode ter um negócio de acordo com a lei holandesa.

Quem serão seus clientes?

A melhor coisa para qualquer negócio é uma base de clientes estável. Quanto mais clientes você tiver, mais poderá reduzir os pagamentos e certos riscos de continuidade. Com uma base de dados de clientes completa também deixa de depender de apenas alguns clientes, aumentando a sua independência como empresário e assim, tornando mais viável a sobrevivência do seu negócio.

Quanto tempo você vai dedicar ao seu trabalho?

A quantidade de tempo que alguém gasta em atividades de negócios também é um fator decisivo. Se você gasta muito tempo em uma atividade sem gerar retorno, geralmente não possui um negócio no papel. Isso significa essencialmente que você deve gastar tempo suficiente em seu trabalho para torná-lo lucrativo. Se este for o caso, seu negócio pode ser visto como válido. Lembre-se também de que você pode ser elegível para certos tipos de dedução empresarial. Para algumas dessas deduções empresariais, você deve atender ao “urencriterium” holandês, que é traduzido livremente como critério de horas ou critério de horas reduzidas.

“Urencriterium” ou condições do critério de horas

Alguém geralmente atende ao critério de horas se você atender às 2 condições a seguir:

• Você gasta pelo menos 1,225 horas em sua empresa durante um ano civil. Você interrompeu seu trabalho de empresário por causa da gravidez? Nesse caso, as horas não trabalhadas em um total de 16 semanas ainda contam como horas trabalhadas.
• Você deve dedicar mais tempo ao seu negócio do que a qualquer outra atividade (por exemplo, emprego remunerado). Se não foi empresário em 1 dos 5 anos anteriores, não tem de cumprir esta condição.

Como você divulga sua empresa?

Você depende dos clientes para a existência da sua empresa. Para ser empresário, deve dar-se a conhecer suficientemente, por exemplo, através de publicidade, de um sítio da Internet, de uma placa ou do seu próprio papelaria. Sua empresa precisa ser diferenciada de outras marcas e concorrentes, além de ser exclusivamente personalizada para seus objetivos e ambições. Quanto mais pessoas souberem sobre sua empresa, maiores serão as chances de sucesso.

Você é responsável pelas dívidas da sua empresa?

Se você é responsável pelas dívidas de sua empresa, então você pode ser um empresário. Este é um assunto complicado, pois algumas entidades jurídicas holandesas lucram com a divisão entre dívida pessoal e dívida corporativa. Se você for o proprietário de um BV holandês, por exemplo, não será pessoalmente responsável por quaisquer dívidas corporativas que fizer. Isso não significa que você não tenha que pagar essas dívidas; quaisquer dívidas que você fizer com sua empresa devem ser pagas integralmente.

Você pode ser afetado por um 'risco empresarial'?

Um risco empresarial envolve certos fatores que podem ser problemáticos e inesperados em qualquer negócio. Existe uma chance de seus clientes não pagarem? Você usa seu bom nome para o desempenho de seu trabalho? Você é dependente da demanda e oferta de seus produtos e serviços? Se você corre 'risco empresarial', isso geralmente significa que você provavelmente tem um negócio.

Quando as atividades de comércio eletrônico são consideradas (parte de) um negócio?

Atualmente, muitas pessoas estão interessadas em abrir uma empresa de comércio eletrônico, devido à flexibilidade e liberdade de movimento que esta opção oferece. A Holanda é especialmente um país estável e confiável para abrir uma empresa de comércio eletrônico, uma vez que o país oferece um mercado muito competitivo e financeiramente rentável. Você tem um site na Internet que você usa regularmente para anunciar na Internet para fins comerciais? Ou você ganha dinheiro com seu site na internet, como por exemplo, vendendo produtos ou serviços online, ou com atividades como afiliado? Se a resposta a essas perguntas for 'sim', provavelmente você é um empreendedor. Mas se este é realmente o caso depende de vários fatores. Por exemplo, existem diferenças entre ser empresário para imposto de renda e ser empresário para IVA.

Quando você não é considerado um empreendedor online?

Se você tem uma página na Internet ou um site, isso não o torna automaticamente um empresário de e-commerce. Vocês oferecem produtos ou serviços gratuitamente? Ou apenas no hobby ou no ambiente familiar? Então você não é um empresário de acordo com a lei holandesa. Isto deve-se ao facto de não ter de pagar IVA e, também, não ter de declarar nada na sua declaração de imposto sobre o rendimento.

Empreendedor de comércio eletrônico para imposto de renda holandês

Você vende produtos ou serviços online? E você pode realmente esperar lucro com esses bens e / ou serviços? Então, isso é visto como renda e você pode ser um empresário para fins de imposto de renda. Quer registrar sua empresa na Holanda como um empreendedor online? Então Intercompany Solutions pode avaliar para você se cumpre os requisitos para o empreendedorismo com base nas suas circunstâncias. Muitas vezes, o empreendedorismo só pode ser avaliado após o final de um ano comercial para fins de imposto de renda.

Não é um empresário, mas recebe uma renda?

Você tem renda de suas atividades na internet que não pode ser considerada um hobby? E você não tem nenhuma base de trabalho remunerado, mas também não pode ser considerado um empresário? Para fins de imposto de renda holandês, isso é qualificado como 'resultados de outras atividades'. Seu lucro é calculado da mesma forma que com empreendedores. Mas você não tem direito a certos regimes para empresários, como a dedução do trabalhador autônomo ou a dedução do investimento. Nesse caso, seria sensato considerar estabelecer uma empresa formal e possivelmente se beneficiar de deduções e prêmios.

Empreendedor de comércio eletrônico para holandês BTW (IVA)

Se não for empresário para efeitos do imposto sobre o rendimento, ainda pode ser empresário para efeitos do IVA. Isso ocorre principalmente quando você realiza atividades de forma independente e aufere receita com essas atividades. Para descobrir se você é um empresário do IVA, podemos avaliar alguns fatos para você e ajudá-lo a encontrar a melhor forma de fazer negócios.

Impostos comerciais na Holanda

Assim que for oficialmente considerado um empresário ou proprietário de uma empresa de acordo com a lei holandesa, você precisará pagar uma variedade de vários impostos comerciais. Isso significa que você não pode escapar das autoridades fiscais, mas geralmente é o caso em qualquer outro país. Nem todos pagam o mesmo tipo e / ou valor de impostos. Como empresário holandês, você deve apresentar uma declaração de impostos trimestral e anual, pagar impostos e, às vezes, também recebe algo em troca. Mas que tipo de impostos você enfrentará?

BTW holandês ou imposto sobre vendas (IVA)

Na Holanda, você paga uma certa quantia de IVA sobre serviços e mercadorias, portanto, como proprietário de uma empresa, você também terá que cobrar impostos de seus clientes. Isso é chamado de BTW holandês, que é o mesmo que IVA. A abreviatura IVA significa 'Imposto sobre o Valor Acrescentado'. Refere-se ao imposto que você paga sobre as vendas realizadas. Você cobra IVA em suas faturas. E vice versa; se você pagar faturas, elas também indicam o valor do IVA que você deve pagar. A taxa normal de IVA é de 21%. Em alguns casos, aplicam-se taxas especiais, de 6% e 0%. Isenções também podem ser aplicadas. Você paga o IVA que deve às autoridades fiscais por mês, trimestre ou ano. As autoridades fiscais holandesas informarão exatamente com que frequência você deve apresentar uma declaração. Na maioria dos casos, os empresários apresentam uma declaração trimestral de IVA.

Imposto corporativo holandês

O imposto de renda corporativo holandês é um imposto cobrado sobre os lucros das empresas, que são em sua maioria qualificadas como BV ou NV. Essas empresas e organizações devem apresentar uma declaração anual de imposto de renda corporativo. Pessoas físicas, como empresas em nome individual, pagam impostos sobre os lucros por meio do imposto de renda. Isso é diferente para as empresas. Empresas públicas, empresas privadas e, às vezes, também fundações e associações pagam imposto sobre as sociedades. Em alguns casos, a isenção do imposto corporativo é possível. Pense, por exemplo, em uma associação ou fundação que obtém sua renda principalmente por meio do trabalho de voluntários ou onde a busca pelo lucro é de importância adicional.

Imposto sobre dividendos holandês

Se sua empresa for NV ou BV e tiver lucro, você poderá distribuir parte desse lucro aos acionistas. Isso geralmente é feito na forma de dividendos. Nesse caso, você paga imposto sobre dividendos às autoridades fiscais holandesas. A sua empresa paga dividendos aos acionistas? Nesse caso, você deve reter 15% de imposto sobre dividendos sobre os dividendos pagos. Você deve declarar e pagar no prazo de um mês a partir do dia em que o dividendo for disponibilizado. Em vários casos, você pode ser elegível para uma isenção (parcial) ou reembolso do imposto sobre dividendos.

Imposto de renda holandês

Você paga imposto de renda holandês sobre sua renda tributável se tiver uma sociedade unipessoal ou sociedade sob firma. Esta é a sua receita, menos todos os custos operacionais liquidados com quaisquer itens dedutíveis e acordos fiscais. Você deve declarar isso às autoridades fiscais holandesas antes de 1^st de maio de cada ano. Você só tem lucro tributável se tiver lucro com o seu negócio. Este rendimento tributável é a base para o seu imposto de renda. Com sua declaração de imposto, você pode deduzir itens dedutíveis e acordos fiscais do seu lucro. Isso reduz o lucro e, portanto, você paga menos imposto de renda. São exemplos destes itens dedutíveis e regimes fiscais: a dedução do empresário (que consiste na dedução do trabalhador independente e qualquer dedução inicial), crédito fiscal geral, dedução ao investimento, isenções de lucros das PME e crédito fiscal do trabalhador assalariado.

Imposto sobre salários holandês e contribuições para o seguro nacional

Se você contratar funcionários, inevitavelmente precisará pagar um salário aos funcionários. Você precisa deduzir o imposto sobre a folha de pagamento desses salários. Esses impostos sobre os salários consistem na retenção na fonte do imposto sobre os salários e no pagamento das contribuições para o seguro nacional. As apólices de seguro nacional são apólices de seguro social legalmente exigidas, que protegem seus funcionários contra as consequências financeiras da velhice, morte, despesas médicas especiais ou filhos.

Os benefícios da terceirização de atividades contábeis

Qualquer empresário que estabeleça uma empresa na Holanda pode optar pela sua própria administração e, portanto, também pela sua declaração de rendimentos. Nesses casos, é desejável que você esteja bem informado sobre quaisquer mudanças fiscais, financeiras e econômicas. A terceirização (parcial) de sua administração e declarações periódicas pode inicialmente parecer cara. Mas a experiência tem mostrado que um escritório de administração ou contador realmente gera dinheiro para você.

Ao iniciar um negócio, você pode incluir vários cenários em seu plano de negócios que incluem expectativas de custos, incluindo impostos. Se você redigir um plano de negócios, poderá examinar diferentes cenários financeiros junto com o especialista e ver que influência os impostos têm sobre a liquidez de sua empresa. Intercompany Solutions pode ajudá-lo em todas as etapas deste processo; desde o cadastro de sua empresa até os serviços de contabilidade. Não hesite em contactar-nos para obter aconselhamento profissional ou um orçamento claro.

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