O imposto sobre dividendos Holanda é uma espécie de imposto de renda sobre pagamentos de dividendos aos acionistas das empresas. A lei fiscal neerlandesa tem provisões para uma taxa fixa sobre dividendos. Caso a empresa atenda a critérios específicos, isenções de impostos poderão ser aplicadas. Nossos agentes locais podem fornecer informações abrangentes sobre conformidade fiscal em relação a qualquer entidade holandesa.
A taxa máxima para um imposto sobre dividendos na Holanda é 25%. No entanto, as empresas não devem impostos de dividendos se cumprirem certos requisitos de isenção de participação. Esta isenção diz respeito a ganhos de capital e dividendos de ações de no menos de 5%. As subsidiárias podem ser elegíveis para isenções de participação se estiverem ativas e aprovarem o teste fiscal (para serem tributados de acordo com os princípios holandeses). Além disso, menos de 50% dos ativos da empresa podem ser passivos. Se uma subsidiária atende a essas condições, os rendimentos de dividendos estão isentos de impostos.
As empresas holandesas que não se qualificam para isenção de participação são responsáveis pelos impostos na taxa corporativa usual com relação ao lucro das ações. Se as subsidiárias holandesas estiverem sujeitas ao imposto corporativo, mas não atenderem a todos os critérios para se beneficiar integralmente da isenção, poderão receber um crédito especial.
Nossos advogados na Holanda podem fornecer informações detalhadas sobre as provisões relevantes para a receita de dividendos.
Impostos corporativos holandeses
De acordo com o direito nacional, as empresas estabelecidas no país são residentes e precisam pagar impostos sobre qualquer renda gerada em todo o mundo. As entidades não residentes que atuam nas atividades da Holanda não devem impostos apenas em relação aos rendimentos gerados localmente.
Holanda imposto sobre o rendimento das empresas é cobrado por todos os lucros das atividades comerciais na Holanda, incluindo renda de fontes estrangeiras, ganhos de capital e renda passiva.
O escritório de impostos holandês ou ''Belastingdienst'' em holandês, é a agência responsável pela receita interna e tributação. Se você precisar de mais detalhes sobre o sistema tributário holandês, não hesite em entrar em contato com nossos advogados locais. Oferecemos serviços abrangentes no que diz respeito à conformidade fiscal. Você também pode conferir nosso artigo sobre pagamento de impostos nos Países Baixos.
A Holanda e seu sistema tributário oferecem muitos benefícios especiais aos investidores internacionais. A tributação das sociedades no país varia em função do lucro tributável das empresas: existem duas alíquotas determinadas pelo valor do rendimento. Nossos advogados locais estão disponíveis para ajudá-lo a abrir uma empresa e cumprir os requisitos para sua total conformidade tributária corporativa na Holanda.
Imposto sobre as sociedades nos Países Baixos
Qualquer empresa constituída nos Países Baixos é considerada uma empresa residente responsável pelos impostos sobre as sociedades. As entidades residentes devem impostos em relação ao rendimento obtido em todo o mundo, enquanto os não residentes são tributados apenas no lucro gerado no país.
A alíquota dos impostos corporativos é 19% até 200 000 euros de rendimento anual tributável e passa a 25.8 % para valores superiores a este valor. O imposto corporativo é cobrado sobre quaisquer lucros gerados por atividades comerciais na Holanda, incluindo receitas de comércio, operações internacionais, receitas passivas e de origem, etc. Em princípio, todos os custos relacionados à atividade da empresa são deduzidos do lucro total.
O escritório de impostos holandês ou ''Belastingdienst'' em holandês, é a agência responsável pela receita interna e tributação.
Isenções de imposto sobre sociedades Países Baixos
Certos itens da receita estão isentos de impostos corporativos. São dividendos e ganhos de capital obtidos de determinadas subsidiárias e lucros gerados por negócios estrangeiros. Isso é regulado na diretiva subsidiária-pai.
As subsidiárias locais são elegíveis para isenção do imposto sobre sociedades holandesas se estiverem ativas e as Empresa-mãe neerlandesa detém pelo menos 5% de juros. Estas subsidiárias devem passar por um teste mostrando se elas se qualificam para isenções. A empresa controladora estará qualificada para isenção de participação caso já tenha sido cobrada uma taxa razoável no país onde a subsidiária está localizada. Da mesma forma, uma subsidiária se qualificaria para isenção de participação no caso de seus ativos passivos não excederem 50% do total de ativos.
Nossos advogados na Holanda podem fornecer mais detalhes sobre isenções fiscais corporativas e sua aplicação em relação ao seu Empresa holandesa.
Outras características da tributação das empresas
O sistema tributário na Holanda oferece diferentes relevos e benefícios. Algumas alocações orçamentárias, por exemplo, aplicam-se a atividades de desenvolvimento e pesquisa. Tais provisões reduzem o lucro tributável da empresa. Da mesma forma, as empresas que trabalham no campo de exportação e importação podem tirar proveito de um regime fiscal especial com relação à tonelagem disponível para as empresas que lidam com o transporte marítimo.
Proprietários de empresas na Holanda, incluindo não residentes e imigrantes, têm que abrir uma conta bancária holandesa para gerenciar seus rendimentos e obter acesso a diferentes serviços bancários.
Muitos bancos neerlandeses abrem contas corporativas e pessoais. Os pacotes de serviços podem incluir os benefícios de serviços bancários móveis e on-line, recursos extras e assessoria bancária.
Abertura de uma conta bancária na Holanda
Abrindo uma conta bancária corporativa é obrigatório para criar uma empresa nos Países Baixos. A conta é necessária para concluir diferentes transações e transações comerciais. Uma referência bancária com o histórico de transações também é necessária para a demonstração financeira anual.
As pessoas empregadas localmente também podem abrir contas em bancos holandeses em seu benefício. Seus salários podem ser transferidos diretamente para as contas, os pagamentos são mais fáceis e as transferências de dinheiro internacionais são possíveis.
O procedimento para abrir uma conta bancária é simples, especialmente para contas pessoais. A maioria dos bancos pode completar as primeiras etapas automaticamente com a ajuda de um formulário de inscrição disponível on-line.
Os residentes estrangeiros que enfrentam dificuldades em abrir uma conta por falta de conhecimento da língua holandesa podem entrar em contato com nossos advogados para obter assistência. Nossos times são capazes de preparar um poder de advogado que permita a uma determinada pessoa abrir / gerenciar uma conta em nome de empresários que não podem estar presentes na Holanda.
Documentos necessários para abrir uma conta bancária neerlandesa
Se você deseja abrir sua conta pessoalmente, deve apresentar vários documentos à agência com a qual planeja trabalhar. Um cartão de identificação pessoal / passaporte e um número de serviço ao cidadão holandês (BSN) (emitido no momento do registo no município) estão entre os documentos exigidos. É necessário um contrato de trabalho e um endereço pessoal ou comercial na Holanda.
Os documentos necessários para abrir uma conta bancária corporativa podem variar. Documentos como o Certificado de Registro de Empresas da empresa também precisam ser apresentados.
Se você tiver alguma dúvida em relação ao banco corporativo, entre em contato com nosso escritório de advocacia nos Países Baixos. Nossa equipe pode lhe oferecer uma ampla gama de soluções e consultoria em relação ao trabalho e a vida no país.
As pessoas físicas e jurídicas que estão empregadas ou realizam atividades comerciais na Holanda precisam seguir os requisitos locais para tributação. O pagamento de impostos na Holanda é obrigatório tanto para empresas estabelecidas no país quanto para agências de entidades internacionais. Substância tem um papel na situação fiscal, um endereço comercial na Holanda precisa estar em conformidade com os requisitos de substância pelas autoridades fiscais.
Se você possui um negócio, nossos representantes podem fornecer-lhe detalhes sobre os princípios locais de auditoria e contabilidade do Sistema Tributário Holandês. Também podemos ajudá-lo a registrar uma empresa na Holanda.
Imposto sobre as sociedades nos Países Baixos
A tributação das empresas nos Países Baixos é baseado na residência. As empresas estabelecidas localmente são consideradas entidades legais de residentes holandeses, uma empresa residente holandesa. Eles devem impostos corporativos em relação aos rendimentos gerados em todo o mundo. As empresas não residentes são tributadas apenas com relação aos rendimentos gerados no país. A taxa de imposto sobre as sociedades é de 19% para lucros anuais até 200 000 euros. Os rendimentos que excedam este montante são tributados a 25.8%. Nos próximos anos, as taxas de imposto sobre as sociedades diminuirão ainda mais.
O país não cobra retenção na fonte sobre royalties ou juros. Os dividendos não são tributados a nível nacional; caso contrário, a taxa de imposto sobre os dividendos é de 15%. Os Países Baixos assinaram numerosos acordos com outros estados em todo o mundo para evitar a dupla tributação e reduzir a carga fiscal sobre as empresas.
Outros impostos aplicáveis às empresas nos Países Baixos são o imposto sobre transferência de bens imóveis e o IVA (taxa normal de 21% e taxa reduzida de 6%). Todas as entidades pagadoras IVA nos Países Baixos precisa de um registro.
Para as empresas neerlandesas, o ano contábil geralmente corresponde ao calendário com a duração dos meses 12. Períodos mais curtos podem ser considerados no ano de incorporação. O imposto sobre o lucro das empresas é pago anualmente, até 5 meses após o encerramento do exercício.
A repartição de impostos holandesa ou ”Belastingdienst” em holandês, é a agência responsável pela receita e tributação interna.
Taxa pessoal nos Países Baixos
Os residentes holandeses são tributados em relação aos seus rendimentos em todo o mundo; Os não residentes pagam apenas impostos sobre a renda gerada localmente. O princípio da tributação das pessoas físicas é progressivo com três seções: a seção 1 se aplica aos rendimentos de habitação, emprego ou empresas; A seção 2 é para renda de interesse substancial; A seção 3 é relevante para investimentos e poupança.
As pessoas físicas são obrigadas a respeitar o ano de tributação e a depositar quaisquer passivos antes do primeiro de abril no próximo ano. Os atrasos / não pagamento estão sujeitos a penalidades.
Se você quiser obter mais informações sobre impostos e impostos, não hesite em contactar nossos agentes nos Países Baixos.
