Atualizado em 19 de fevereiro de 2024

IVA NA HOLANDA

A Holanda usa um sistema de imposto de valor agregado (IVA), que é denominado Belasting toegevoegde waarde (BTW) em holandês. Este sistema é muito semelhante ao sistema que é usado em outros países da União Europeia. Nem todas as transações estão sujeitas a IVA, mas na Holanda é muito comum cobrar esse imposto sobre valor agregado. A taxa normal de imposto é de 21%, e essa taxa é cobrada em (quase) todos os bens e serviços das empresas na Holanda.

Se os produtos forem importados de fora da UE, esta taxa de IVA também pode ser aplicada. A Holanda também usa uma taxa especial de imposto mais baixa. Essa taxa foi de 6% por muitos anos e se aplica a bens e serviços específicos, por exemplo, produtos alimentícios, remédios, arte, antiguidades, livros, entradas em museus, zoológicos, teatros e esportes. Essa taxa aumentou para 9% a partir de 2019.

O imposto sobre o valor acrescentado (IVA) é um imposto sobre o consumo de base ampla que todos os países da UE utilizam, incluindo os Países Baixos. Como um imposto sobre o consumo, o ônus de pagá-lo é colocado no consumidor final dos bens ou serviços. Enquanto todos os países da UE aplicam um imposto sobre o IVA, cada país membro pode tomar decisões sobre o que tributar e em que níveis de taxa. O IVA nos Países Baixos é considerado um imposto indireto porque é pago primeiramente ao vendedor dos bens ou serviços. O vendedor paga o imposto às autoridades fiscais.

Mais informações sobre a taxa de IVA holandesa

A taxa de imposto sobre valor agregado na Holanda é bastante direta. No entanto, existem algumas exceções que podem dificultar a compreensão de cada pequeno detalhe. Se você quiser ter certeza de que está fazendo tudo certo, é melhor contratar um consultor que possa orientá-lo durante o processo. Intercompany Solutions por exemplo. Podemos ajudar a abrir o seu negócio na Holanda. Fornecemos soluções corporativas para investidores e empresas em todo o mundo e atendemos clientes internacionais interessados ​​em formação de empresas e serviços corporativos. Ajudamos os empreendedores em todos os aspectos da configuração de sua empresa. Leia mais sobre como abrir uma empresa na Holanda.

As diferentes taxas de IVA na Holanda

A Holanda tem várias taxas de IVA e uma lista de bens e serviços isentos de IVA. A principal taxa geral de IVA holandês é de 21% e tem sido assim desde 2012. Esta taxa aplica-se à maioria dos bens e serviços.

Existe uma taxa especial de IVA de 9% que se aplica a uma subseção de bens considerados de primeira necessidade. Os produtos incluem alimentos e bebidas (mas não álcool), gado para fins agrícolas, necessidades médicas (como medicamentos prescritos), a maioria dos materiais de leitura e sementes para uso na agricultura e horticultura. Os materiais adquiridos para reformas residenciais às vezes também são tributados com essa taxa, dependendo da idade da casa. Alguns serviços também são tributados com essa alíquota mais baixa de 6%. Entre eles estão serviços de cabeleireiro, casas de aluguel por temporada, apresentações públicas consideradas artísticas (peças e apresentações musicais) e a maioria dos serviços de transporte.

Uma taxa zero de IVA é aplicada a itens que não são consumidos na Holanda. Se forem enviados e consumidos fora da UE, nenhum IVA será aplicado. Da mesma forma, se os bens forem adquiridos por uma pessoa jurídica em outro país da UE, essa entidade é responsável por cobrar IVA ao consumidor final no país em que existe. No entanto, se os bens forem enviados a um consumidor final em outro país da UE, você deverá cobrar o IVA na Holanda.

Isenções de IVA nos Países Baixos

A Holanda também tem uma série de isenções; as exportações visíveis estão entre elas. Estes são classificados como zero. Se houver isenção de IVA, você não precisará pagar o imposto e também não poderá deduzi-lo. Existe uma lista de serviços totalmente isentos de IVA na Holanda. Por ser isento, o estado não cobra nenhum imposto sobre eles. Essas isenções incluem serviços médicos prestados por médico ou enfermeiro, serviços bancários, consultoria e serviços de seguros, serviços de creche e serviços educacionais.

Os serviços jornalísticos também estão isentos de IVA, mas apenas se o serviço prestado pelo jornalista for considerado propriedade intelectual e for apenas uma ideia original desse jornalista. Determinar o que é e o que não é isento de IVA pode ser complicado, e sugerimos que você sempre fale com um consultor local para verificar seu status específico de IVA. Não é possível reclamar o reembolso do IVA que incide sobre os custos e investimentos relativos aos bens e serviços abrangidos pelas isenções de IVA. São bens e serviços isentos de IVA: o arrendamento ou venda de bens imóveis (desde que o edifício tenha mais de 2 anos), os serviços de saúde, de acolhimento de crianças, de acolhimento e de assistência ao domicílio e outros temas semelhantes.

Existem outras isenções fiscais nos Países Baixos?

Estas não são as únicas isenções fiscais na Holanda. Outras isenções fiscais são organizações e clubes desportivos, serviços prestados por instituições socioculturais, serviços financeiros e seguros, serviços prestados por compositores, escritores e jornalistas, educação e atividades de angariação de fundos. Também existe um esquema agrícola em vigor, que se aplica a agricultores e criadores de gado, silvicultores e horticultores. Todos os bens e serviços fornecidos por estes empresários também estão isentos de IVA. Este esquema é denominado 'Landbouwregeling'. Todas as outras isenções fiscais na Holanda podem ser solicitadas na repartição de finanças holandesa.

Compras isentas de impostos

Um tópico que precisa de atenção especial é a compra isenta de impostos. Se você deseja oferecer produtos a clientes que desejam fazer compras com isenção de impostos, você precisará tomar algumas medidas e precauções extras. Por exemplo, você precisará verificar sua identidade ou passaporte para ter certeza de que esses clientes moram fora da UE. Outro requisito é que as mercadorias que você vende saiam da UE com o cliente. Nos casos em que você cobra IVA, você pode devolvê-lo ao cliente em um estágio posterior. Você pode conseguir isso fornecendo ao seu cliente uma fatura, que também menciona o número de identificação do cliente. Eles precisarão ter este documento assinado pela alfândega para exportação. Assim que a fatura for assinada, eles podem devolvê-la e você pode reembolsar o IVA pago.

Taxa de IVA para empresários estrangeiros

Se você está fazendo negócios na Holanda, mas sua empresa está estabelecida fora da Holanda, então você terá que lidar com as regulamentações holandesas. Se o serviço ou produto que você fornece for fornecido na Holanda, você geralmente terá que pagar o imposto sobre valor agregado aqui. No entanto, na realidade, o imposto é frequentemente revertido para a pessoa que recebe o serviço ou produto. Se isso não for possível, você deve pagar o imposto sobre o valor agregado na Holanda. A cobrança reversa do IVA é possível se o seu cliente for um empresário ou uma pessoa jurídica estabelecida na Holanda. Nesse caso, você pode excluir o imposto de sua fatura e declarar 'cobrança reversa do IVA'. Você tem permissão para deduzir o imposto cobrado sobre quaisquer custos relacionados a essa transação.

Registro de IVA nos Países Baixos

Se a sua empresa fornecer quaisquer bens e serviços para consumo na Holanda ou na UE, então deve registrar-se no IVA. Uma vez que você está registrado, você deve enviar declarações de IVA anual e fazer pagamentos regulares ao serviço de receita do IVA que você recebeu. Esses pedidos de IVA agora podem ser feitos eletronicamente. Os pagamentos podem ser feitos mensalmente ou trimestralmente. Algumas empresas menores que cobram um IVA muito pequeno podem fazer um retorno e pagamento anual do IVA, em vez de pagar regularmente ao longo do ano. Você deve consultar um conselheiro para determinar se seus pagamentos de IVA são baixos o suficiente para se qualificar para um único pagamento anual.

Entre em contato com nosso consultor holandês para obter mais detalhes sobre questões de IVA na Holanda. Podemos aconselhá-lo sobre isenções fiscais e o que você deve fazer para se qualificar para elas. Também podemos ajudá-lo com o envio de declarações fiscais anuais e ajudá-lo a registrar sua empresa para fins de IVA na Holanda.