Muitos empresários internacionais estabelecem seus negócios nos Países Baixos para se beneficiar das muitas vantagens oferecidas. A localização estratégica da Holanda fornece acesso a muitos clientes da Europa Ocidental e o país possui o maior porto do continente: Roterdã. O sistema tributário oferece inúmeras vantagens para empresas de diversos setores. Abaixo está uma descrição das cinco principais indústrias lucrativas atualmente adequadas para abrir uma empresa holandesa.

1. agricultura

O país é classificado em segundo lugar na exportação global de produtos agrícolas e alimentos depois dos Estados Unidos, principalmente devido à adoção de métodos inovadores no campo. Na 2015, os produtores agrícolas locais relataram um aumento sem precedentes na exportação de alimentos, atingindo quase 82.5 bilhões de euros. Nossos advogados podem ajudá-lo a solicitar as licenças necessárias para abrir uma empresa no negócio agrícola.

2. Energia

A Holanda é o maior produtor de energia verde e gás na Europa. As tecnologias de gás utilizadas estão entre as mais desenvolvidas do mundo. Os investidores internacionais que planejam abrir negócios neste setor podem tirar proveito de diferentes programas governamentais dedicados. Nossos advogados holandeses podem lhe fornecer mais informações sobre os subsídios oferecidos pelo país no campo da energia.

3. Tecnologia da Informação (TI)

A legislação local é favorável para os investidores que planejam abrir empresas de TI no país. Seus negócios podem aproveitar os diferentes incentivos governamentais concedidos no campo da alta tecnologia. Nosso escritório de advocacia pode ajudá-lo a obter a licença necessária para abertura de uma empresa de tecnologia da informação nos Países Baixos.

4. logística

O enorme volume de mercadorias no mundo do transporte teve um efeito significativo no setor de logística holandês. Atualmente, o país está entre os centros logísticos mais avançados em escala global. Portanto, a criação de uma empresa que opera no campo da logística trará lucros significativos. Nossa empresa pode ajudá-lo com criação de uma empresa de logística nos Países Baixos.

5. Setor criativo

A indústria criativa está se tornando um terreno lucrativo para investimentos no país. Empreendedores internacionais são bem-vindos para abrir empresas que operam na área de arquitetura, design e jogos online. Nossos advogados holandeses podem fornecer detalhes sobre os requisitos para a abertura de tal empresa.

Se você gostaria de configurar um negócio holandês, pode entrar em contato com nossos advogados locais para receber assistência jurídica.

Durante a última década, as moedas virtuais, como Bitcoin, Qtum, Litecoin e Ethereum, tornaram-se cada vez mais populares. Atualmente, eles são usados ​​como métodos de pagamento e instrumentos de investimento. O surgimento de criptografia levou a um vácuo legislativo que teve que ser substituído por regulamentos adequados.

A presente publicação centra-se na tributação do Bitcoin (de longe, a moeda virtual mais popular). Os bitcoins substituem as moedas reais e têm um valor monetário real. Isso significa que eles podem ser convertidos em dólares americanos e australianos, euros ou qualquer outra moeda virtual. A maioria das transações com Bitcoin é anônima e ocorre na Internet. Bitcoins não são regulados e não dependem de backings de bancos centrais e governos.

Embora na maioria das jurisdições a moeda Bitcoin não seja considerada como moeda legal, alguns sistemas de tributação reconhecem seu significado e as respectivas autoridades propuseram um tratamento fiscal específico. Abaixo está uma breve visão geral dos métodos de tributação do Bitcoin nos EUA, UE, Reino Unido, Alemanha, Austrália e Japão.

Taxação sobre Bitcoin nos EUA

Na cobrança de impostos federais, o Serviço de Receita dos Estados Unidos considera Bitcoin como propriedade, não como uma moeda. Todas as transações com Bitcoin são tributadas de acordo com os princípios válidos para a tributação da propriedade. Portanto, os detalhes sobre as transações da Bitcoin precisam ser submetidos à Receita para efeitos de tributação.

Os contribuintes que oferecem serviços ou bens pagos em Bitcoin são obrigados a denunciar a quantidade de Bitcoin ganhos em suas declarações fiscais anuais. O valor Bitcoin é calculado levando em consideração o valor justo no mercado em dólares norte-americanos (taxa de câmbio) no momento do recebimento do pagamento.

Se o contribuinte estiver usando a cryptocurrency como um capital social (como propriedade de investimento, como títulos, ações, etc.), ele / ela deve considerar quaisquer perdas ou ganhos tributáveis. Os ganhos tributáveis ​​resultam de transações onde o valor recebido em dólares é maior do que a base ajustada da moeda virtual. Alternativamente, uma perda resulta de transações onde o valor recebido em USD é menor em comparação com a base ajustada da moeda virtual.

Nos Estados Unidos, as pessoas envolvidas na mineração de Bitcoins (validando transações e mantendo um razão) também são obrigadas a pagar impostos. Em caso de mineração bem sucedida, eles devem adicionar o valor de Bitcoins minados à sua renda anual total.

O incumprimento dos requisitos fiscais para moedas virtuais pode resultar em penalidades. O cumprimento dos regulamentos fiscais dos EUA e uma avaliação precisa dos impostos relacionados às transações Bitcoin podem ser alcançados através da manutenção de registros detalhados.

Tributação do bitcoin na UE

No 2015, o tribunal mais alto da União Européia (ECJ) determinou que as transações na Bitcoin não serão cobradas com o IVA em relação às disposições legislativas para transações em notas de banco, moedas e moedas como meio de pagamento. Por conseguinte, o Tribunal de Justiça Europeu considera Bitcoin como uma moeda em vez de propriedade.

Embora as transações da Bitcoin não estejam sujeitas ao IVA, elas podem incorrer em outros impostos, por exemplo, em renda ou ganhos de capital. O Bitcoin é tratado de forma diferente para efeitos de tributação, dependendo do Estado-Membro da UE.

Reino Unido

O Reino Unido trata o Bitcoin da mesma forma que as moedas estrangeiras. As operações de Bitcoin estão sujeitas às regras de tributação aplicáveis ​​às perdas e ganhos cambiais. Por outro lado, as transações com Bitcoin consideradas "especulativas" podem estar isentas de impostos. A informação sobre as medidas de fiscalização relacionadas às transações na Bitcoin, fornecida pela autoridade fiscal local (HMRC), é bastante vaga. Isso implica que essas trocas devem ser consideradas caso a caso, dependendo das circunstâncias particulares e dos fatos estabelecidos.

Alemanha

Desde o 2013, o país vem tratando o Bitcoin como dinheiro privado. Embora a moeda virtual seja tributável a uma taxa de 25 por cento para ganhos de capital, o imposto é cobrado somente no caso de o lucro da Bitcoin ser acumulado no decorrer do ano 1 após a recepção da moeda virtual. Portanto, os contribuintes detentores da Bitcoin por mais de um ano não são responsáveis ​​pelo imposto sobre os ganhos de capital. Neste caso, quaisquer transações de moeda virtual serão consideradas como vendas privadas que não são tributáveis. Na Alemanha, o Bitcoin é tratado de forma semelhante a ações, ações e outros investimentos.

Impostos sobre Bitcoin no Japão

O país reconhece o Bitcoin oficialmente como um método de pagamento. Desde julho de 01, a moeda 2017 não está sujeita ao imposto sobre o consumo. O Japão considera as moedas virtuais como valores semelhantes aos ativos. Como tal, eles podem ser transferidos de forma digital ou utilizados para pagamento. Portanto, o lucro do comércio em Bitcoin é tratado como renda comercial e gera passivos tributários para ganhos e rendimentos de capital.

Taxas Bitcoin na Austrália

O país considera todas as transações em Bitcoin ou qualquer outra moeda virtual como arranjos de troca. O sistema de tributação nacional reconhece a Bitcoin como um activo que gera ganhos de capital e não como moeda estrangeira ou dinheiro. Todas as transações Bitcoin devem ser devidamente documentadas, gravadas e datadas. Os pagamentos recebidos devem ser declarados em dólares australianos da mesma forma que a renda normal.

Transações pessoais com Bitcoin estão isentas de impostos se preencherem as seguintes condições:

1.) A moeda virtual é usada para a compra de serviços ou bens destinados a fins pessoais

2.) o valor da transação é inferior a 10 AUD.

A troca de bitcoin e a mineração com a finalidade de conduzir negócios são tributáveis ​​como negociação de ações.

Conclusão

O quadro jurídico que determina a tributação de Bitcoin varia de acordo com a jurisdição. Alguns países (Estados-Membros da UE) percebem o Bitcoin como moeda, enquanto outros (Austrália, EUA) o reconhecem como um bem ou propriedade. Depois, existem jurisdições, como o Japão, que adotaram uma abordagem intermediária e definem o Bitcoin como um valor, semelhante a um ativo.

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Se você perguntasse a um Joe comum nas ruas da Holanda, ele provavelmente não definiria a Holanda como um 'paraíso fiscal'. No entanto, para algumas empresas, a Holanda foi considerada um paraíso fiscal.

O sistema tributário na Holanda concentra-se na atração de capital estrangeiro, e uma ótima maneira de fazer isso é oferecendo incentivos fiscais e subsídios. A Holanda possui, por exemplo, acordos de dupla tributação com muitos países. Uma das maiores interrupções para muitas empresas é o fato de os royalties recebidos não serem tributados na Holanda. Atualmente, a Holanda está enfrentando as críticas implementando uma variedade de novos regulamentos para combater a elisão fiscal.

O que exatamente é um paraíso fiscal?

Antes de entrar nisso mais, é importante saber exatamente o que é um paraíso fiscal. Um paraíso fiscal é um país que oferece às empresas estrangeiras (e também a particulares) uma responsabilidade tributária mínima em um ambiente estável. Poucas ou nenhuma informação financeira sobre essa responsabilidade será compartilhada com as autoridades estrangeiras.

As empresas não precisam operar fora do paraíso fiscal, para se beneficiar das políticas locais. Isso significa que uma empresa pode ser estabelecida em um país onde os impostos são altos, mas que escolhe pagar seus impostos em um país com taxas muito baixas (ou mesmo nulas). Especialmente, muitas multinacionais procuram paraísos fiscais, pois isso os ajuda a melhorar seus lucros. Muitas empresas americanas são exemplos muito conhecidos.

Geralmente eles são mencionados em relação ao uso de diferentes jurisdições de baixa tributação, como BVI (Ilhas Virgens Britânicas), Hong Kong, Panamá. Menções sobre essas práticas são bem conhecidas recentemente, como em "The Panama Papers", e são descritas também em artigos mais antigos, como em Rovnickwriting "Sol sand and muito money". Este último refere-se a quantos países tropicais, que se concentram principalmente na indústria do turismo, são credenciados com faturamento de bilhões de dólares de multinacionais (ocidentais) ocorrendo lá, apesar de pouca ou nenhuma atividade comercial local real.

As corporações multinacionais são frequentemente acusadas de explorar as regulamentações locais (comprando as condições mais favoráveis). Muitas corporações internacionais com lojas em todo o mundo pagam impostos apenas em algumas jurisdições. Deslocando o lucro para jurisdições mais favoráveis. A crítica é que (geralmente) mais países pobres não recebem sua parcela justa de impostos por essas corporações.

A rede de justiça tributária classifica diferentes paraísos fiscais que são usados ​​pelas multinacionais para evitar impostos.
“Os paraísos fiscais corporativos também promovem uma corrida mundial para o fundo do poço. À medida que uma jurisdição introduz uma nova brecha fiscal ou incentivo ou corte de impostos para atrair capital móvel, outras tentarão colocar em prática uma oferta ainda mais atraente, fazendo com que outras, por sua vez, participem, resultando em uma corrida imprópria para o fundo que muda constantemente a carga tributária dos acionistas ricos de corporações multinacionais, que são em sua maioria pessoas ricas, e em direção aos grupos de baixa renda. É por isso que, em muitos países, os impostos corporativos estão caindo enquanto os lucros corporativos estão aumentando. Como resultado dessa corrida, os incentivos e cortes de impostos não param em zero: eles se tornam negativos. Não há limite para o apetite das multinacionais por aproveitar os bens públicos e subsídios pagos e fornecidos por outros. Essa corrida para o fundo é chamada de "competição", mas é uma fera completamente diferente da competição de mercado com a qual estamos familiarizados e, pelas razões dadas acima, é sempre perniciosa.'' fonte

Para evitar tais ocorrências, e uma corrida para o fundo. A Europa está a tomar medidas decisivas definir uma política para tributar multinacionais em toda a zona do euro. Isso impede que as empresas se voltem contra os governos concorrentes para atrair a multinacional. O primeiro passo em tais regulamentações é fazer com que as multinacionais divulguem sua rotatividade, ganhos e impostos em cada país. Essa ação coletiva também permitirá à zona do euro recuar contra os interesses dos Estados Unidos, que deseja que suas multinacionais sejam tributadas o máximo possível nos Estados Unidos.

Países Baixos, regulamentos fiscais benéficos

A Holanda está proporcionando um clima fiscal atraente para as multinacionais. Os métodos pelos quais ele faz isso são competitivos, mas honestos. não comparável aos paraísos fiscais tradicionais. A partir de 2024 é de 19% para 200.000€ e se ultrapassar esse valor passa a 25.8% para as taxas de IRC. (em comparação com BVI 0%). Este novo regulamento parece ser voltado principalmente para pequenas empresas, posicionando a Holanda para atrair mais pequenas empresas.

A Holanda oferece decisões tributárias avançadas para multinacionais, para que o inspetor fiscal discuta com elas como devem interpretar as regras. O que é permitido e o que não é. Em vez de fornecer um controle em retrospectiva e arriscar multas, a Holanda prefere falar com antecedência. Comunicação clara com novos negócios, em vez de fornecer uma atmosfera incerta.

Países Baixos vão combater a evasão fiscal

Os Países Baixos cooperarão internacionalmente para reduzir a evasão fiscal. O governo anunciou uma variedade de Medidas de combate à evasão fiscal. Entre as ações nomeadas estão:

''EU. A partir de 2021, a Holanda introduzirá um imposto retido na fonte sobre os fluxos de juros e royalties de saída para jurisdições de baixa tributação e em situações abusivas. Isso impede que os Países Baixos sejam usados ​​para atividades de transferência para paraísos fiscais.
II. O governo quer oferecer à Holanda e aos seus parceiros contratados um conjunto eficaz de ferramentas contra a evasão fiscal.
III Na implementação da primeira e segunda diretriz européia para combater a evasão fiscal (ATAD1 e ATAD2), os Países Baixos irão mais longe do que esta diretiva prescreve.
IV. A importância da transparência na abordagem da evasão e evasão fiscais é evidente. O governo está, portanto, dando continuidade ao esforço político do gabinete anterior. O governo vai esclarecer a lei de responsabilidade legal de advogados e notários. As multas aplicadas a eles são tornadas públicas. Isso significa que esses provedores de serviços financeiros precisam ser mais responsáveis ​​pelas estruturas sobre as quais aconselham.
V. Para fortalecer a integridade dos mercados financeiros, o governo está trabalhando na legislação para estabelecer o chamado registro UBO (Ultimate Benefici Owner). A legislação existente para escritórios de confiança também será reforçada.''

Encontre SUA PARTICIPAÇÃO FAZ A DIFERENÇA a posição original do regulador holandês sobre as medidas, conforme anunciado no 23-02-2018.

Injusto comparar a Holanda com outros ''paraísos fiscais''?

Acreditamos que é injusto tratar a Holanda como um mero paraíso fiscal, a Holanda é famosa pela colorida capital de Amsterdã e pelo porto de Rotterdam – o maior porto da Europa e até recentemente, o maior porto do mundo. Além disso, a Holanda é muito popular por seu ambiente de negócios favorável. A Holanda tem uma rica história de comércio internacional, que remonta ao século XVII e a ''VOC'', a primeira corporação pública do mundo. Que foi provavelmente a maior corporação que já existiu (inflação corrigida).

• A taxa de impostos para o rendimento das empresas no país pode estar entre as mais baixas da Europa (15% imposto sobre as sociedades), mas as taxas fiscais são mais elevadas do que os paraísos fiscais offshore, que normalmente não cobram tributação alguma.
• Holanda não oferece empresas offshore
• A infra-estrutura no país está entre as melhores do mundo;
• A Holanda tem uma economia real próspera, não é uma mera república de 'paraíso fiscal'
• Os cidadãos holandeses são altamente qualificados
• A Holanda tem uma excelente reputação como nação comercial desde o início de 1600
• A Holanda foi o primeiro país do mundo a estabelecer uma empresa de capital aberto na 1602, com a East India Trading Company, onde os holandeses
• Empreendedores de negócios são sempre bem-vindos na Holanda. A cultura está aberta a influências internacionais, como tem sido há centenas de anos.
• A porcentagem de pessoas holandesas que falam línguas estrangeiras é bastante alta. Quase todos conhecem o inglês, e muitos também são proficientes em francês ou alemão;
• Os resultados de uma investigação realizada por G. Thorton nos últimos anos mostram que a Holanda está entre os principais países do mundo para iniciar um negócio;
• A Holanda atrai várias empresas estrangeiras graças à sua política e legislação estáveis ​​e suas boas relações internacionais.
• Outros estudos mostram que as empresas internacionais têm uma forte confiança na Holanda ao iniciar seus negócios graças ao seu ambiente internacional e multiculturalismo. O país possui muitas empresas internacionais que relatam uma experiência positiva.

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Os ganhos de capital de transações em moedas criptográficas, como o Bitcoin, estão se tornando cada vez mais tributáveis ​​em países do mundo todo. Portanto, os contribuintes estão sob a obrigação de incluir transações de criptomoeda em suas declarações fiscais anuais. O não cumprimento pode levar a penalidades sérias. Isso levanta a questão de saber se as autoridades fiscais são capazes de identificar adequadamente os detentores de criptomoeda a fim de cobrar as obrigações.

A questão do anonimato

A principal preocupação ligada à Tributação das Criptomoedas é a sua rastreabilidade: o dinheiro virtual é frequentemente ganho, gasto e negociado na internet com o total anonimato. Além disso, técnicas adicionais de anonimização, por exemplo, redes privadas para comércio virtual e serviços de mixagem, fornecem proteção a detalhes pessoais, tornando as transações praticamente impossíveis de serem rastreadas.

A busca de soluções

Alguns países estão adotando medidas para identificar proprietários de criptomoeda na tentativa de resolver o problema com o anonimato. O texto a seguir discute as ações tomadas pela China, onde a maioria das transações em Bitcoins é concluída (95 por cento do comércio global da 2017).

Com o objetivo de combater transações ilegais em Bitcoins, o governo da China adotou recentemente regulamentos que exigem que trocadores e comerciantes locais sigam a nova política do Banco Central Nacional com verificação obrigatória de detalhes da conta pessoal. Assim, os usuários do Bitcoin são oficialmente obrigados a fornecer informações específicas sobre suas transações, incluindo detalhes de login, informações da conta, descrição de fontes de financiamento e histórico de transações. Esses regulamentos permitem que as autoridades chinesas coletem mais detalhes sobre pessoas que trocam criptografia, incluindo Bitcoin, para determinar suas fontes de capital e mitigar o risco de ações ilegítimas com dinheiro virtual.

Vigilância do tráfego na Internet

Alguns países não dispõem de estratégias e políticas abrangentes destinadas a tornar os comerciantes da Bitcoin respeitados os passivos fiscais relevantes e parar o branqueamento de capitais envolvendo moedas virtuais. Assim, as autoridades locais dependem de pessoas para relatar voluntariamente sua renda das transações de Bitcoin ao incluí-las em suas declarações fiscais anuais. Tal é o caso dos contribuintes nos EUA, que são obrigados a manter registros de transações de criptografia e relatar qualquer renda gerada. No entanto, até agora, o nível de relatório é comparativamente baixo. Por exemplo, nos EUA, apenas as pessoas 802 relataram sua receita de transações cryptocurrency em suas declarações fiscais anuais para 2015.

Quando a expectativa de relatório voluntário não é cumprida, as organizações governamentais podem recorrer à interceptação do tráfego da Internet para identificar os usuários do Bitcoin envolvidos em transações de cryptocurrency. Este método está funcionando especialmente quando os usuários:

1) menciona detalhes pessoais on-line, como nome / endereço Bitcoin;

2) Troque Bitcoins para outras moedas. O câmbio geralmente requer verificação de identidade, como cópias de documentos de identificação pessoal e extratos bancários. Portanto, essas transações podem ser usadas para rastrear o tráfego da Bitcoin em ambas as direções: saída e entrada;

3) usam Bitcoins para pagamento. A compra de serviços e bens online geralmente requer detalhes de contato, por exemplo, endereço para entrega (quando a entrega não é digital). Portanto, os taxemen podem identificar os destinatários desses bens; e

4) use carteiras Bitcoin sem opções para mascarar o endereço IP.

Conclusão

Conforme descrito acima, o uso anônimo de dinheiro virtual levanta muitas questões relacionadas à cobrança de impostos. Mais países estão gradualmente adotando medidas para resolver o assunto. No 2017, depois que o governo da China aplicou regulamentos específicos, o Parlamento e o Conselho da UE elaboraram uma proposta com o objetivo de identificar proprietários de criptografia. O documento afirma que as autoridades responsáveis ​​precisam monitorar as moedas virtuais, uma vez que o anonimato é um obstáculo e não um patrimônio para a Comunidade.

Leia aqui no caso de você estar interessado em iniciar um negócio de criptomoeda na Holanda.