As autoridades fiscais podem identificar os proprietários de cryptocurrency?

Atualizado em 19 de fevereiro de 2024

Os ganhos de capital de transações em moedas criptográficas, como o Bitcoin, estão se tornando cada vez mais tributáveis ​​em países do mundo todo. Portanto, os contribuintes estão sob a obrigação de incluir transações de criptomoeda em suas declarações fiscais anuais. O não cumprimento pode levar a penalidades sérias. Isso levanta a questão de saber se as autoridades fiscais são capazes de identificar adequadamente os detentores de criptomoeda a fim de cobrar as obrigações.

A questão do anonimato

A principal preocupação ligada à Tributação das Criptomoedas é a sua rastreabilidade: o dinheiro virtual é frequentemente ganho, gasto e negociado na internet com o total anonimato. Além disso, técnicas adicionais de anonimização, por exemplo, redes privadas para comércio virtual e serviços de mixagem, fornecem proteção a detalhes pessoais, tornando as transações praticamente impossíveis de serem rastreadas.

A busca de soluções

Alguns países estão adotando medidas para identificar proprietários de criptomoeda na tentativa de resolver o problema com o anonimato. O texto a seguir discute as ações tomadas pela China, onde a maioria das transações em Bitcoins é concluída (95 por cento do comércio global da 2017).

Com o objetivo de combater transações ilegais em Bitcoins, o governo da China adotou recentemente regulamentos que exigem que trocadores e comerciantes locais sigam a nova política do Banco Central Nacional com verificação obrigatória de detalhes da conta pessoal. Assim, os usuários do Bitcoin são oficialmente obrigados a fornecer informações específicas sobre suas transações, incluindo detalhes de login, informações da conta, descrição de fontes de financiamento e histórico de transações. Esses regulamentos permitem que as autoridades chinesas coletem mais detalhes sobre pessoas que trocam criptografia, incluindo Bitcoin, para determinar suas fontes de capital e mitigar o risco de ações ilegítimas com dinheiro virtual.

Vigilância do tráfego na Internet

Alguns países não dispõem de estratégias e políticas abrangentes destinadas a tornar os comerciantes da Bitcoin respeitados os passivos fiscais relevantes e parar o branqueamento de capitais envolvendo moedas virtuais. Assim, as autoridades locais dependem de pessoas para relatar voluntariamente sua renda das transações de Bitcoin ao incluí-las em suas declarações fiscais anuais. Tal é o caso dos contribuintes nos EUA, que são obrigados a manter registros de transações de criptografia e relatar qualquer renda gerada. No entanto, até agora, o nível de relatório é comparativamente baixo. Por exemplo, nos EUA, apenas as pessoas 802 relataram sua receita de transações cryptocurrency em suas declarações fiscais anuais para 2015.

Quando a expectativa de relatório voluntário não é cumprida, as organizações governamentais podem recorrer à interceptação do tráfego da Internet para identificar os usuários do Bitcoin envolvidos em transações de cryptocurrency. Este método está funcionando especialmente quando os usuários:

1) menciona detalhes pessoais on-line, como nome / endereço Bitcoin;

2) Troque Bitcoins para outras moedas. O câmbio geralmente requer verificação de identidade, como cópias de documentos de identificação pessoal e extratos bancários. Portanto, essas transações podem ser usadas para rastrear o tráfego da Bitcoin em ambas as direções: saída e entrada;

3) usam Bitcoins para pagamento. A compra de serviços e bens online geralmente requer detalhes de contato, por exemplo, endereço para entrega (quando a entrega não é digital). Portanto, os taxemen podem identificar os destinatários desses bens; e

4) use carteiras Bitcoin sem opções para mascarar o endereço IP.

Conclusão

Conforme descrito acima, o uso anônimo de dinheiro virtual levanta muitas questões relacionadas à cobrança de impostos. Mais países estão gradualmente adotando medidas para resolver o assunto. No 2017, depois que o governo da China aplicou regulamentos específicos, o Parlamento e o Conselho da UE elaboraram uma proposta com o objetivo de identificar proprietários de criptografia. O documento afirma que as autoridades responsáveis ​​precisam monitorar as moedas virtuais, uma vez que o anonimato é um obstáculo e não um patrimônio para a Comunidade.

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