Todas as empresas locais que realizam operações alfandegárias na Holanda e em outros membros da UE devem ter um número EORI exclusivo. Se você precisar de mais informações sobre o procedimento de registro da EORI ou outros assuntos contábeis, nosso Os especialistas holandeses estão prontos para ajudá-lo. 

Formato holandês do número EORI

O número EORI holandês consiste em:

•  código do país: a Holanda é designada com NL;
• um número ou código exclusivo: número fiscal da empresa; caso esse número seja menor que os dígitos 9, por exemplo, dígitos 7 ou 8, o número EORI começará com "0" ou "00", respectivamente; Os números holandeses EORI sempre seguem o formato NL + nove dígitos.

Atribuição de números EORI na Holanda

Somente entidades legais podem ter números EORI. Portanto, filiais de empresas internacionais não podem se registrar para números EORI holandeses individuais e precisam usar os emitidos para as respectivas sedes.

Os números EORI são atribuídos pelo MS onde as empresas são residentes. Na Holanda, as empresas que detêm licenças de imposto especial de consumo também recebem números EORI. O objetivo é evitar o uso de mais de um número de identificação para empresas que lidam com a alfândega.

Como solicitar um número EORI holandês

As empresas estabelecidas na Holanda têm duas maneiras de obter números EORI:

• para empresas holandesas que possuam números fiscais, nenhum requerimento oficial EORI é necessário, pois o número EORI é derivado do número de contribuinte; todas as empresas holandesas que realizaram operações relacionadas à alfândega no país antes do início de julho, 2009, receberam números EORI.
• as empresas que pretendem se inscrever oficialmente podem preencher o modelo de inscrição EORI e optar por disponibilizar publicamente o número no site da UE EORI.

As empresas holandesas que desejam obter números EORI não precisam enviar documentos adicionais. A alfândega local pode acessar as informações necessárias.

As empresas estabelecidas em países fora da UE podem registrar pedidos EORI em um Estado-Membro em que realizam atividades. O número emitido será válido em toda a UE.

Solicita-se às empresas ativas em países terceiros que apresentem um documento do Registro de Comércio emitido há não mais de seis meses. A UE estabeleceu uma base de dados comum que contém os números EORI acessíveis pela alfândega em todos os Estados-Membros.

Para mais informações sobre como iniciar uma empresa holandesa, consulte esta página. Se precisar de mais detalhes sobre o registro de um número EORI, ligue para nossa empresa de contabilidade na Holanda.

Como incorporar uma BV holandesa: um guia passo a passo

Se você deseja alavancar seu negócio, talvez você deva pensar em incorporar uma BV holandesa. Mudar-se para a Holanda não apenas lhe proporcionará muitas oportunidades de negócios interessantes; mas você também pode se beneficiar com taxas de impostos mais baixas e uma área totalmente nova com milhões de novos clientes em potencial. Se você quer tomar uma decisão inteligente, um país com sede na UE é a sua melhor opção. A UE dá-lhe a oportunidade de tirar partido do mercado único, o que significa que todos os bens e serviços podem ser trocados livremente dentro das fronteiras da União Europeia. Um dos estados membros mais estáveis ​​e competitivos da UE é a Holanda. Este pequeno país provou o seu valor ao longo dos séculos: desde os infames 17^th século 'dourado' até hoje, este país ficou à frente de muitos outros nos negócios, além de outras conquistas empresariais. Leia para obter mais informações sobre a Holanda, por que registrar uma empresa na Holanda é uma decisão sábia e por que incorporar uma BV holandesa o ajudará imensamente a atingir seus objetivos de negócios.

Por que registrar uma empresa no exterior?

Um dos principais motivos para abrir um negócio no exterior é a aventura de tudo. Você não só terá a chance de entrar em um mercado completamente novo, mas também poderá se beneficiar de várias oportunidades diferentes. Por exemplo; as taxas de impostos e regulamentações podem ser muito menos severas do que em seu país natal. Além disso, países como a Holanda são famosos por seu clima econômico positivo e estabilidade. É bastante óbvio que sua empresa só pode lucrar com esses benefícios. Alguns empresários evitam correr esse risco porque acreditam erroneamente que é difícil e rebuscado conseguir registrar uma empresa em outro país. A verdade é bem o contrário: abrindo um BV holandês é um processo muito simples e rápido, que nem mesmo exige que você esteja na Holanda fisicamente. Se você deseja expandir seus negócios ou está simplesmente à procura de oportunidades no exterior, iniciar uma Dutch BV lhe proporcionará muitas opções e oportunidades.

Procurando uma boa taxa de imposto?

Quando os empresários desejam iniciar um negócio, uma das primeiras coisas que consideram é a menor taxa de imposto possível. Depois de tudo; ninguém gosta de doar seu dinheiro suado ao governo local. Na Holanda, você está com sorte, pois pode encontrar uma das taxas de imposto mais competitivas de toda a UE. 

A partir de 2024 as taxas de IRC serão de 19% para todos os lucros que não excedam 200.000 euros e 25,8% para todos os lucros acima de 200.000 euros. O que inevitavelmente torna a Holanda uma jurisdição fiscal muito interessante para muitos investidores e empreendedores.

Os vários tipos de negócios na Holanda:

Uma das perguntas mais importantes que você precisa se perguntar ao iniciar um negócio no exterior é o tipo de pessoa jurídica de sua preferência. Isso depende principalmente de suas metas e ambições comerciais específicas, como o tamanho da sua empresa, o montante de lucro que você presume que vai gerar no futuro e o montante de responsabilidade pessoal com o qual se sente confortável. Em nossa experiência, uma estrutura de negócios incorporada funciona melhor, já que você limita sua responsabilidade pessoal dessa forma. Isso significa que quaisquer empréstimos ou dívidas comerciais nunca serão recuperados com o esgotamento de seus bens pessoais. No resumo abaixo, você encontrará uma breve descrição de cada tipo de negócio holandês disponível.

1. Estruturas de negócios não incorporados:

2. Estruturas de negócios incorporadas:

Por que incorporar uma BV holandesa?

Existem vários benefícios na incorporação de uma BV holandesa. E não queremos dizer apenas os benefícios de ter uma empresa holandesa, mas o fato de uma BV holandesa oferecer muitas oportunidades e dar a você muita liberdade para decidir como deseja estruturar sua empresa. Um dos principais benefícios é, obviamente, a responsabilidade limitada. Nem um único acionista assume qualquer responsabilidade pessoal por dívidas feitas pela empresa.

 Também existe o capital social mínimo reduzido desde a introdução do Flex-BV. Antes desta data, todos precisavam de um mínimo de 18.000 euros para poder constituir um BV holandês. Hoje em dia, esse valor é reduzido para um único euro. Isso significa que start-ups sólidas e empreendedores inovadores com poucas economias também podem ter a chance de fazer negócios em nível profissional. Além desses dois benefícios óbvios, você também tem acesso a muitos subsídios se sua ideia for interessante o suficiente. Além disso, com um BV holandês você pode se beneficiar de várias taxas de imposto reduzidas em relação à retenção de impostos sobre royalties, juros e dividendos. Existe também uma tributação mínima dos ganhos provenientes da venda de ações no país de estabelecimento.

A estrutura holandesa da BV BV em poucas palavras

Se você deseja iniciar um BV holandês, pode considerar uma estrutura de holding. Essa não é apenas uma maneira muito lógica e segura de incorporar sua empresa, mas também é econômica a longo prazo. Uma holding nada mais é do que uma entidade legal que só pode deter ativos. Isso significa que uma holding não apresenta riscos nem responsabilidades associadas às atividades e operações gerais de suas subsidiárias. Uma subsidiária, por sua vez, é uma pessoa jurídica que atua no comércio ou na prestação de serviços. Como tal, com uma subsidiária, você pode realizar todas as suas atividades comerciais normais. A subsidiária será de fato responsável por suas operações, mas a holding global não. Assim, fornecedores e credores podem entrar com ações contra a subsidiária, mas não contra a holding. Isso limita muito os riscos para o seu negócio principal, uma vez que a holding estará sempre protegida de tais responsabilidades. A estrutura de participação do Dutch BV tem algumas características principais:

Algumas boas razões para escolher uma estrutura de holding BV holandesa

Existem algumas razões principais para os empresários escolherem incorporar uma estrutura de holding do Dutch BV. O primeiro é a prevenção óbvia de vários riscos. Com uma estrutura de holding BV você não tem qualquer responsabilidade pessoal, além do capital da empresa ativa pode ser protegido. Ativos como lucros e pensões estão protegidos de quaisquer riscos de negócios. Há um segundo grande benefício, a saber, várias vantagens fiscais possíveis. Existem estruturas que o ajudam a lucrar por ter um BV holandês. Uma dessas oportunidades é a isenção de participação, que permite ao proprietário de qualquer BV holandesa vender sua empresa e transferir lucros para a holding BV sem pagar nenhum imposto sobre o lucro em si. Se você estiver interessado em todos os benefícios que vêm com a incorporação de uma estrutura de holding da Dutch BV, nunca hesite em nos contatar para obter aconselhamento. Existem algumas razões infalíveis que tornam uma estrutura de holding BV holandesa o ajuste perfeito para sua empresa, se:

Como incorporar uma BV holandesa?

Depois de escolher um tipo de negócio específico, é hora de iniciar o procedimento que realmente estabelecerá seu negócio. Isso basicamente implica preencher a documentação necessária, fornecendo as informações corretas e aguardando dois dias. Você nem precisa vir para a Holanda, como mencionamos anteriormente. Para uma visão clara das etapas envolvidas, resumimos para você:

Quanto tempo leva para incorporar uma BV holandesa?

• Criamos uma visão geral do tempo necessário para concluir as etapas acima mencionadas de A a Z:
• Preparando, assinando e enviando a documentação necessária: máx. 5 horas
• Verificação e autenticação de todos os documentos recebidos: máx. 2 dias úteis
• Elaboração de documentos notariais para constituição de empresas, registro da empresa no registrador holandês e obtenção do número de registro da empresa, obtenção do número de identificação fiscal, abertura de uma conta bancária holandesa: máx. 1 dia
• Registrando a empresa para o IVA: máx. 2 semanas

Quais são os custos de iniciar um negócio na Holanda?

Gostaríamos de fornecer um preço fixo para a incorporação de uma BV holandesa, mas a realidade é que cada empresa exige uma abordagem pessoal. Depende de fatores diferentes, como o tipo de empresa, certas permissões necessárias e a quantidade de tempo em que você pode nos fornecer todos os documentos necessários. No entanto, existem algumas taxas gerais que você pode levar em consideração:

• A preparação de todos os documentos
• A taxa para registrar uma empresa holandesa na Câmara de Comércio Holandesa
• A taxa de inscrição nas autoridades fiscais holandesas
• Taxas de incorporação que cobrem a formação da empresa e serviços extras, como abrir uma conta bancária
• As taxas pela assistência na obtenção do número de IVA e (opcional) número EORI

Se você quiser uma cotação pessoal, entre em contato a qualquer momento. Estamos sempre felizes em discutir seus ideais de negócios e dar a você a chance de implementá-los na Holanda.

A participação da Holanda na Organização para Cooperação e Desenvolvimento Econômico (OCDE) é um pré-requisito para seu envolvimento ativo no projeto da OCDE para combater a transferência de lucros e a erosão de base (BEPS). Foi alcançado um acordo sobre os BEPS na OCDE e todos os membros estão envolvidos com sua implementação. Assim sendo A Holanda promulgará legislação em conformidade. 

Como resultado de seu apoio ao projeto, o país alterou o regime da caixa de inovação em sua legislação tributária, em vigor a partir do 1^st de janeiro, 2017. A Holanda adotou o chamado Instrumento Multilateral, independentemente de suas reservas a pontos específicos.

Documentação de preços de transferência e relatórios CbC, arquivos principais e locais

O pacote de implementação da OCDE sobre relatórios país a país (CbC) é um exemplo de legislação relacionada ao BEPS. Os requisitos para a elaboração de relatórios destinam-se principalmente a serem utilizados para fins de avaliação de risco pelas autoridades fiscais dos países participantes.

De acordo com o relatório da OCDE, as empresas multinacionais (MNEs) com faturamento de ≥ 750 milhões de euros serão obrigadas a enviar relatórios CbC nos estados em que suas principais empresas-mãe residem. Em seguida, as autoridades fiscais locais trocarão as informações obtidas com as autoridades de outros países envolvidos que participam do acordo para o intercâmbio mútuo desses relatórios.

Além disso, o relatório finalizado da OCDE exige que cada empresa da MNE mantenha um arquivo local e mestre em seu departamento administrativo. Os arquivos mestre contêm informações sobre preços de transferência em toda a empresa e os arquivos locais apresentam as transações da empresa local dentro da empresa. Todas as informações relatadas devem ser mantidas estritamente confidenciais e não serão acessíveis ao público.

A Holanda adotou legislação que implementa o pacote de relatórios da CbC e corresponde aos métodos e sistemas prescritos nele. Além disso, as empresas holandesas com um volume de negócios total de ≤ 50 milhões de euros também são necessárias para manter arquivos principais e locais.

Como observado acima, apenas as empresas-mãe de empresas multinacionais são obrigadas a registrar relatórios da CbC. Qualquer entidade holandesa incluída em uma empresa multinacional cujo volume de negócios seja igual ou superior a 750 milhões de euros deve enviar uma notificação à administração tributária especificando se o substituto ou a entidade controladora final enviará o relatório CbC. Como alternativa, ele deve indicar qual entidade enviará o relatório e onde reside com o objetivo de pagar impostos. O prazo para o envio desta notificação é no final do ano fiscal.

Além disso, as empresas holandesas exigidas para arquivar relatórios CbC devem enviá-los o mais tardar doze meses após o final do ano fiscal. Os arquivos mestre e locais devem ser disponibilizados nos departamentos administrativos das empresas até o prazo final para o envio das declarações fiscais.

Diretiva contra práticas de elisão fiscal

Em julho, 2016, a União Européia adotou a Diretiva 2016 / 1164, que estabelece regras contra práticas de elisão fiscal que afetam diretamente o funcionamento do mercado interno. Inclui várias medidas para combater a elisão fiscal. Estão relacionados à tributação de saída, dedutibilidade de juros, anti-abuso e empresas estrangeiras controladas.

A diretiva também estabelece regras para lidar com as diferenças entre os Estados-Membros da UE decorrentes do uso de entidades ou instrumentos híbridos. Suas disposições devem ser transpostas para todos os Estados-Membros em dezembro de 31, 2018 e aplicadas a partir de janeiro de 1, 2019. Há uma exceção em relação à regra de tributação de saída, que deve ser transposta a partir de dezembro 31, 2019 e aplicada a partir de janeiro 1, 2020. Como EM da UE, a Holanda também é obrigada a implementar a diretiva.

Além das disposições da Diretiva (UE) 2016 / 1164 do Conselho, a CE propôs regras para descasamentos entre Estados-Membros e países fora da UE em seu plano de reforma tributária europeia. A Diretiva (UE) 2017 / 952 do Conselho que altera a Diretiva (UE) 2016 / 1164 no que diz respeito às incompatibilidades híbridas com países terceiros foi adotada em 29 em maio, 2017. Ainda não está claro como a Holanda implementará as duas diretrizes.

Projeto Base Consolidada Comum do Imposto sobre Empresas (MCCCIS)

A proposta de reforma tributária da Comissão inclui uma MCCCIS obrigatória para os Estados-Membros, a partir do 2021. Este projeto é muito parecido com uma proposta da 2011 para introdução da MCCCIS. O seu objetivo é alcançar a harmonização da tributação das empresas na UE e fornecer uma fórmula para a alocação de renda das empresas entre os Estados-Membros. O projeto da MCCCIS possui uma abordagem em duas etapas. O primeiro passo proposto é a introdução de uma matéria coletável comum sobre empresas a partir do 2019. O objetivo é alinhar o cálculo dos CTB entre os EM.

Resta saber se os Estados-Membros aprovarão as propostas da matéria coletável para empresas e quando e como elas serão implementadas no nível da UE, levando assim a nova legislação holandesa. De qualquer forma, o CTB é um assunto sério para discussão em matéria de tributação na UE.

Auxílios estatais

A CE iniciou recentemente uma investigação sobre se determinadas acordos fiscais entre empresas e autoridades nacionais violam as disposições em matéria de auxílios estatais da UE. A CE já chegou à conclusão de que alguns dos fatores considerados decisões fiscais representam auxílios estatais ilegítimos. Essa conclusão também foi alcançada sobre uma decisão tributária na Holanda. O governo do estado interpôs recurso contra essa decisão perante o TJE.

Prevê-se que a CE também observe outros acordos fiscais. No entanto, a Comissão salientou especificamente que não são esperadas irregularidades sistemáticas com as decisões fiscais na Holanda. O governo do país considera que a prática geral da decisão tributária exclui os auxílios estatais, desde que as decisões sejam consistentes com a lei tributária nacional. As decisões fiscais visam proporcionar segurança avançada aos contribuintes.

Você precisa de mais informações ou assistência jurídica? Por favor, entre em contato conosco.