A economia dos Países Baixos está a aumentar em força, com a previsão mais recente do Departamento holandês analisando a política económica (CPB) prevê um crescimento económico de 3.2% em 2018 e 2.7% em 2019.

Um boom econômico

O Plano Econômico Central para 2018 preparado pelo CPB prevê a situação econômica na Holanda neste ano e no próximo ano. As estimativas são feitas para um Brexit suave, onde o comércio com o Reino Unido continuará com base em um novo acordo. Se, no entanto, a situação se revelar diferente, a economia nacional pode sofrer danos. Recentemente tem havido um pequeno migração de empresas sediadas no Reino Unido para sair com a sua sede para o continente europeu.

O relatório do CPB prevê crescimento econômico de 3.2% para 2018 e 2.7% para 2019. Se a estimativa se mostrar precisa, a Holanda ultrapassará a economia da zona do euro em 0.6% no período de 2017 a 2019.

Este boom econômico é resultado de vários fatores, incluindo a expansão da política orçamentária, o forte mercado imobiliário, o baixo interesse e um bom clima econômico internacional.

Apesar de a economia holandesa está crescendo, é improvável que o excedente do governo aumente. No ano passado, foi 1.1% PIB. O relatório prevê um excedente de 0.7% para este ano e 0.9% para o 2019. A redução é principalmente devido a maiores gastos governamentais.

Prevê-se que o desemprego na Holanda diminua

O relatório da CPB aumenta as esperanças de que os desempregados no país diminuam. Os números são 4.9% para 2017, 3.9% para 2018 e 3.5% para 2019. A taxa para o próximo ano atingirá uma baixa recorde desde o 2001.

Esta diminuição no número de desempregados significa que as empresas terão que trabalhar mais na busca de funcionários. Isso provavelmente trará um aumento no número de contratos de trabalho permanentes e salários mais altos para atrair e reter funcionários.

Famílias holandesas poderão comprar mais

O relatório do CPB prevê um aumento médio de 1.6% no poder de compra das famílias até o próximo ano. Isso afetará diferentemente certas famílias. Os que beneficiam de prestações sociais beneficiam apenas do aumento de 0.8%, os trabalhadores terão um aumento de 1.8% e os reformados terão um aumento de 1.3%.

O governo holandês decidiu apoiar uma nova política de impostos proposta por Menno Snel, Secretário de Estado das Finanças, e tomar medidas em relação à primeira prioridade na agenda: impedir a evasão e a evasão fiscais.

Para os próximos anos, a política inclui as prioridades da 5:

1. parar a evasão e evasão fiscal;
2. reduzir os impostos sobre o trabalho;
3. promover um clima fiscal competitivo para atividades reais na economia;
4. tornar o sistema de tributação mais ecológico,
5. e mais viável.

De acordo com Snel, essas cinco prioridades constituem um grande passo em direção a um melhor sistema tributário. Ele acrescenta que o novo sistema ainda está incompleto. Este e o próximo governo precisam colocar esforços contínuos na busca de um sistema tributário mais compreensível, viável, mais justo e mais simples, a fim de garantir a tributação imparcial para empresas e indivíduos.

Evitar a evasão fiscal e evitar

A política de combate à evasão e elisão fiscal do Secretário de Estado contempla dois pilares: promover a integridade e a transparência e proteger a base tributária.

Introduzindo um sistema de imposto retido na fonte

Na 2021 Holland planeja adotar uma sistema de retenção na fonte com respeito a royalties e fluxos de juros para jurisdições com impostos baixos e casos de acordos abusivos para impostos. Dessa forma, a Holanda não será mais um canal para países com impostos baixos. O Sr. Snel deixa claro que pretende impedir a evasão e a evasão fiscal e acabar com a imagem da Holanda como um estado que facilita a evasão fiscal por multinacionais. O bom clima de investimento é ameaçado por essa impressão.

Tratados

O objetivo do governo é fornecer à Holanda e aos seus parceiros ferramentas eficientes para combater a evasão fiscal. Portanto, o governo está adicionando mais disposições do que muitos outros países para impedir o abuso em seus tratados fiscais em virtude da Convenção Multilateral para Implementar Medidas Relacionadas ao Tratado Tributário para Prevenir a Erosão da Base e Transferência de Lucros. Esta ação visa prevenir o uso indevido do extenso sistema holandês de tratados tributários.

Com base nas directivas europeias de evasão fiscal

A Holanda adotará medidas mais rigorosas na implementação das duas diretivas da UE que previnem a elisão fiscal (ATAD1 e ATAD2) do que o previsto nessas diretivas, por exemplo, nenhuma isenção coletiva em relação à regra para extração de lucros. Além disso, não serão aplicadas cláusulas de suspensão em relação aos empréstimos existentes e o limite máximo será reduzido de 3M para 1M Euros.

A Holanda introduzirá uma regra de capital mínimo para companhias de seguros e bancos para promover um tratamento mais equivalente de capital e dívida para todos os setores. Espera-se que esta ação resulte em uma economia mais saudável e maior estabilidade da empresa.

Direito de não divulgação e anúncio público de multas

A transparência é muito importante no combate à evasão e evasão fiscais. Os objetivos da política geral neste aspecto são herdados pelo governo anterior. A Holland esclarecerá o direito de não divulgação para notários e advogados. As multas por negligência culpável serão anunciadas publicamente para que esses provedores de serviços financeiros se tornem mais responsáveis ​​em dar conselhos sobre planejamento de impostos.

Integridade do mercado financeiro

O governo holandês está preparando legislação para a criação de um registro para os proprietários finais. A legislação que regulam os escritórios de confiança será mais rigorosa.

Iniciativas europeias para a mudança cultural

O governo holandês aprova as propostas da CE para aumentar a transparência. A Comissão propôs uma diretiva de divulgação obrigatória que exige que os intermediários financeiros (advogados, consultores fiscais, serviços fiduciários, notários, etc.) informem as autoridades de eventuais esquemas transfronteiriços abusivos de planeamento fiscal. A legislação proposta em relação aos relatórios de empresas multinacionais para jurisdições fiscais mostrará o grau de cumprimento das obrigações fiscais.

O governo nacional fornece apoio a empresas que desenvolvem produtos inovadores por meio de doações, créditos de inovação e benefícios fiscais. A União Europeia também oferece diferentes subsídios para inovação.

Inovações criam oportunidades

Empresas inventivas podem participar da busca de soluções para questões sociais fundamentais, como o envelhecimento populacional, doenças mortais e segurança alimentar. O desenvolvimento de novos produtos pode dar-lhes acesso a mercados que não exploraram anteriormente. As inovações impulsionam a economia e criam empregos. Portanto, o governo abraça iniciativas inovadoras. Seu suporte financeiro permite que as empresas coloquem prontamente seus serviços e produtos inovadores no mercado.

Investimento em setores líderes

Os setores líderes inovadores na Holanda estão classificados entre os melhores do mundo. O governo holandês está ansioso para cimentar sua posição de topo no mercado internacional. Existem setores de topo da 9 nos Países Baixos, a saber:

1. As indústrias criativas
2. O setor de logística
3. O setor de energia
4. A indústria de alta tecnologia
5. Indústria química
6. O setor de ciências da vida e saúde
7. O setor da água
8. Os materiais de propagação e indústria de horticultura
9. O setor de agricultura e alimentos

Aliança dos Principais Setores de Inovação e Conhecimento (TKI)

O setor privado, o governo, vários centros de pesquisa e universidades estão colaborando através da Aliança dos Principais Setores para tornar esses setores ainda mais competitivos. Eles procuram meios para estabelecer serviços ou produtos inovadores no mercado.

Estimulando a inovação nos principais setores

O governo estimula a inovação através das seguintes iniciativas:

Ícones nacionais

National Icons é uma competição bienal onde o governo anuncia vários produtos ou projetos vencedores. As inscrições selecionadas abordam as principais questões sociais e provam que as inovações holandesas se qualificam entre as melhores do mundo.

Expo de Inovação

Esta Expo é organizada a cada ano 2 e sua finalidade é impulsionar a inovação. O evento na primavera de 2016 destacou a Presidência da UE dos Países Baixos. A Expo é também uma rede de inovação, incluindo representantes do setor privado 3000, instituições de conhecimento e órgãos públicos. Eles colaboram com o objetivo de fazer inovações e inovações tecnológicas.

Volg Innovatie

“Volg Innovatie” é um banco de dados mantido pela Enterprise Agency dos Países Baixos. Ele fornece informações sobre as contribuições financeiras do Ministério da Economia para diferentes projetos.

Agenda Científica Nacional

A Agenda Científica Nacional do Ministério da Economia e Política Climática (MECP) especifica os principais temas de pesquisa para os próximos anos. Considera as seguintes questões: Quais campos parecem promissores para o setor científico na Holanda? O que a ciência pode fazer para resolver questões sociais? De que maneiras a ciência pode abrir oportunidades econômicas para introduzir inovações?

Rede de adidos para inovação

Consulados e embaixadas holandesas têm adidos de inovação. O trabalho deles é ajudar as empresas holandesas a conduzir negócios no exterior, por exemplo, fornecendo-lhes contatos de potenciais parceiros em face de outras empresas ou instituições de pesquisa.

Indústria Inteligente

Esta iniciativa fortalece as indústrias na Holanda, incentivando a aplicação de tecnologia moderna e TI, como nanotecnologia, robôs e impressão 3D.

Fundo Futuro para Inovação

O Fundo para o Futuro do governo oferece apoio financeiro adicional a pequenas e médias empresas inovadoras para a realização de metas de pesquisa-perspectiva. Começando em 2018, irá fornecer 5 milhões de Euros anualmente e o seu capital inicial é 200 milhões de Euros. Todas as atividades do fundo estão pendentes de revisão no 2020.

Crédito tributário para desenvolvimento e pesquisa

O crédito tributário para desenvolvimento e pesquisa aprovado pelo MECP tem como objetivo incentivar os empresários a realizar investimentos em pesquisa.

Como um expat, um incorrer em custos significativos, especialmente após a deslocalização. Dependendo da situação, um expatriado pode ter que pagar o visto, o pedido de autorização de residência, as licenças de condução, os cursos de holandês, a habitação e as contas.

A decisão 30% é criada para mitigar os efeitos negativos dessas despesas na renda.

Condicional na elegibilidade, a regra 30% significa que a base tributária de seu salário bruto como expatriado nos Países Baixos pode ser reduzida por 30%.

Como funciona a regra 30%?

O departamento de tributação neerlandês ("Belastingdienst") coordena e supervisiona a aplicação desta regra.

Você pode calcular o quanto você ganhará ao usar o 30% governando-se - basta multiplicar seu salário bruto anual por 30% - este será o valor não tributado. 70% ainda será tributado, usando as taxas legalmente aplicáveis.

Tenha em conta ao calcular o seu rendimento anual bruto, que esta regra também se aplica a subsídios para férias, benefícios e bônus. Um carro, fornecido pela sua empresa, também é contado em seu salário. Os prémios de cessão e prémios relacionados com pensões, no entanto, não são contados.

A taxa máxima de imposto (efetiva) de 36.4% é aplicável à regra. Isto é significativamente menor do que os montantes de tributação regulares nos Países Baixos (o mais alto é 52 por cento).

Quanto tempo você pode se beneficiar desta regra como um expatriado

O comprimento máximo de aplicação desta regra para uma pessoa é 8 anos. No entanto, esse comprimento pode ser reduzido, caso o expat tenha trabalhado na Holanda antes. Para aqueles funcionários, que utilizaram a regra antes do 2012, o período máximo de aplicação era de dez anos. Leia mais sobre os últimos desenvolvimentos relativos à decisão de reembolso 30% e sua duração.

Vantagens e benefícios adicionais

Existem outras vantagens em usar esta regra, a saber:

Pode-se selecionar a opção "não residente" em sua declaração de imposto (caixas 2 e 3 da declaração de imposto de renda). Se esse status for usado, os ativos listados na Caixa 2 e Box 3 não são tributáveis. A única exceção são os investimentos em imóveis.

Um expatriado, bem como os membros da sua família, podem receber uma carta de condução, emitida nos Países Baixos, no lugar da sua antiga, sem fazer uma prova de condução. Normalmente, um teste de condução seria necessário para isso.

Se um empregador concorda em financiar o comparecimento escolar internacional, o reembolso será livre de impostos.

Observe que, se essas opções forem usadas, as outras deduções ainda são aplicáveis.

Os expatriados que trabalham na Holanda como empresários também podem solicitar este benefício se estiverem empregados por meio de seu próprio negócio de responsabilidade limitada (BV).

É também uma forma de um empresário atrair importantes especialistas estrangeiros.

Requisitos de aplicação

Para aplicar a regra de 30%, você deve atender às seguintes condições que o caracterizam como um trabalhador qualificado:

• O expatriado deve ser empregado por uma empresa baseada na Holanda.
• O expatriado deve ter conhecimento e experiência profissional que não é facilmente encontrado na Holanda. Um empregado é considerado como tendo esse tipo de experiência quando seu salário atende a certos requisitos.
• O empregado e o empregador concordam que a regra é aplicável (o contrato deve estar escrito)
• O empregado foi transferido / recrutado de outro país.
• Antes de começar o trabalho na Holanda, o funcionário residiu fora de uma distância de 150km da Holanda mais de dois anos.

Não hesite em contactar a nossa equipa consultiva se tiver dúvidas sobre esta regra.

O processo de candidatura

Para iniciar o processo, um funcionário expatriado e seu empregador devem apresentar o "Pedido de implementação da decisão de 30%" ("Verzoek loonheffingen 30% regeling") para o Departamento de tributação neerlandesa.

Aplicação tardia

É possível que você tenha descoberto que você é elegível. Você ainda pode inscrever-se. Dependendo da hora do pedido, você também pode ser elegível para o reembolso retroativo.

Por exemplo, se você arquivar os respectivos documentos dentro de 4 meses a partir do início do trabalho, você será reembolsado retroativamente para os primeiros meses. No caso de apresentar a documentação após 4 meses do início do trabalho, é necessário aguardar a aprovação da sua candidatura. O período de reembolso começará no primeiro dia do primeiro mês após esta aprovação.

Você pode aplicar até anos depois de começar a trabalhar - a única condição é que você era elegível no momento em que começou a trabalhar na Holanda.

O que acontece se você mudar de emprego?

Em caso de cessação de emprego, onde esta regra foi aplicada, pode-se solicitar novamente a continuação da aplicação da regra. Para isso, o novo trabalho deve atender aos requisitos, definidos acima. Além disso, neste caso, o pedido deve ser arquivado o mais tardar 3 meses após o término do emprego anterior.

Leia o nosso FAQ para obter mais informações sobre a regra de imposto por percentual 30.

Há três anos, um número sem precedentes de empresas tem abriu um novo negócio em Amsterdam. Somente na 2016, mais de uma multinacional 150 abriram filiais na área metropolitana da capital holandesa. Este é um sinal de que Amsterdã não é apenas o principal centro de negócios da Holanda, mas também do continente.

A cidade é um destino atraente para muitos investidores internacionais. Nossos advogados locais podem ajudá-lo a abrir uma subsidiária ou uma filial de uma empresa internacional no país.

Amsterdã é um local atraente para empresas internacionais

O relatório da IBM sobre tendências globais confirma a competitividade de Amsterdã como destino para empresas estrangeiras. A cidade ocupa o terceiro lugar na atração de investimentos internacionais, mas também no quarto lugar no ranking PwC para oportunidades e na pesquisa européia da EY.

Amesterdão deve sua atratividade global para o clima comercial agradável e sua capacidade de permanecer estável ao longo de um ano cheio de desafios comerciais na Europa. Algumas empresas internacionais que temem as conseqüências da Brexit optaram pela deslocalização e escolheram os Países Baixos para suas novas bases de operações.

Estabelecimento da sede na capital holandesa

A Holanda oferece muitos benefícios para empresas internacionais. Algumas das suas características mais atractivas são a sua conveniente localização europeia, conectividade e infra-estrutura desenvolvidas, inúmeras oportunidades de negócios e emprego e um grupo adequado de trabalhadores holandeses e internacionais qualificados e talentosos.

O processo de registro de empresas na Holanda é fácil, com diferentes possibilidades de incorporação. As empresas da UE são livres de abrir agências no país, enquanto outras empresas internacionais podem se registrar subsidiárias.

O crescente número de empresas que abrem sede no país não vem apenas da Europa. Alguns dos maiores jogadores do ano também provêm das regiões do Norte da África e do Oriente Médio. As empresas norte-americanas representam mais de metade de todas as empresas em expansão na região metropolitana de Amsterdã.

Se você precisar de mais informações sobre como começar seu negócio em Amsterdãpor favor, entre em contato com nosso escritório de advocacia na Holanda.

O jornal holandês “Het Financiële Dagblad” (The Financial Daily) realizou recentemente uma pesquisa que mostra que o valor médio que as grandes empresas da UE gastam em impostos corporativos equivale a 23.3% de seu lucro. Os autores analisaram os passivos fiscais de 25 empresas - as maiores na Bolsa de Valores de Amsterdã - incluindo Unilever, Heineken, ING Group e Philips, e revisaram os impostos corporativos que pagam em vários países europeus.

A análise mostrou que as taxas do imposto sobre as sociedades diferem significativamente entre os países da UE. Enquanto as empresas maltesas, francesas e belgas pagam entre 33 e 35 por cento do imposto sobre o seu rendimento das empresas, as responsabilidades das empresas búlgaras, lituanas, letãs e irlandesas representam 10 para 15 por cento. Alguns países fora da União Européia, por exemplo, os United Aram Emirates, Guernsey e as Ilhas Cayman não cobram impostos sobre o rendimento das empresas. De acordo com o jornal, a maior taxa de imposto corporativo (55 por cento) aplica-se a empresas envolvidas na indústria de gás e petróleo nos Emirados Árabes Unidos.

Top 5 dos países favoráveis ​​aos impostos na UE

Os resultados da pesquisa mostram que os cinco principais destinos de baixa renda para grandes empresas da União Européia são os seguintes:

1. Bulgária

Há algum tempo, o país é popular por suas convenientes políticas fiscais. A alíquota fixa do imposto de renda corporativo é a mais baixa da União Europeia e está fixada em 10%. A renda pessoal é tributada à mesma taxa. Além disso, a Bulgária atrai empreendedores por sua localização estratégica, infraestrutura empresarial desenvolvida e baixo custo de mão de obra. Leia aqui sobre os tipos de empresa da Bulgária.

2. Irlanda

A taxa normal do imposto corporativo no país é 12.5 por cento sobre o lucro do comércio e 25 por cento em renda de outras fontes. O sistema de tributação local é um bom exemplo de encorajar a concorrência e impulsionar os investimentos. O imposto sobre a renda pessoal é progressivo nas margens de 20 para 40 por cento.

3. Holanda - A alternativa da Europa Ocidental com sólida reputação

A Holanda entra em um respeitável 6th lugar com um imposto corporativo de 19 por cento. (A taxa de imposto sobre as sociedades holandesa foi reduzida em 2021). A Holanda é conhecida como um centro de comércio global com uma força de trabalho internacional 93% fluente em inglês. A reputação do país, combinada com seus tratados fiscais, levou as maiores empresas do mundo a estabelecerem suas sedes na Holanda. Entre essas empresas estão Apple, Starbucks, Google e muitas outras empresas do Fortune 500.

A Holanda está diminuindo a taxa de imposto sobre as sociedades nos próximos anos.

Saiba mais sobre o imposto sobre o rendimento das sociedades nos Países Baixos.

4. Letônia

O país cobra imposto de renda corporativo a taxa fixa de 15 por cento. Em janeiro, o 2017 introduziu uma menor taxa de porcentagem 12 para microempresas para apoiar empresas com baixo volume de negócios que atendem a requisitos particulares. A Letônia também atrai investidores com mão-de-obra qualificada e desenvolveu infra-estrutura de transporte. Os campos mais populares para o investimento são logística, transportes, TI, ciências da vida, energia renovável e madeira. O imposto sobre a renda pessoal é 23 por cento.

5. Lithuana

Uma taxa fixa de imposto de 15% aplica-se tanto à renda corporativa quanto pessoal gerada no país. A Lituânia é considerada o segundo estado europeu mais favorável para investidores. Além disso, sua economia está classificada no top 5 europeu por crescimento rápido. A Lituânia é popular com seu setor de P&D, excelente infraestrutura digital, baixos custos de mão de obra e especialistas qualificados.

Durante a última década, as moedas virtuais, como Bitcoin, Qtum, Litecoin e Ethereum, tornaram-se cada vez mais populares. Atualmente, eles são usados ​​como métodos de pagamento e instrumentos de investimento. O surgimento de criptografia levou a um vácuo legislativo que teve que ser substituído por regulamentos adequados.

A presente publicação centra-se na tributação do Bitcoin (de longe, a moeda virtual mais popular). Os bitcoins substituem as moedas reais e têm um valor monetário real. Isso significa que eles podem ser convertidos em dólares americanos e australianos, euros ou qualquer outra moeda virtual. A maioria das transações com Bitcoin é anônima e ocorre na Internet. Bitcoins não são regulados e não dependem de backings de bancos centrais e governos.

Embora na maioria das jurisdições a moeda Bitcoin não seja considerada como moeda legal, alguns sistemas de tributação reconhecem seu significado e as respectivas autoridades propuseram um tratamento fiscal específico. Abaixo está uma breve visão geral dos métodos de tributação do Bitcoin nos EUA, UE, Reino Unido, Alemanha, Austrália e Japão.

Taxação sobre Bitcoin nos EUA

Na cobrança de impostos federais, o Serviço de Receita dos Estados Unidos considera Bitcoin como propriedade, não como uma moeda. Todas as transações com Bitcoin são tributadas de acordo com os princípios válidos para a tributação da propriedade. Portanto, os detalhes sobre as transações da Bitcoin precisam ser submetidos à Receita para efeitos de tributação.

Os contribuintes que oferecem serviços ou bens pagos em Bitcoin são obrigados a denunciar a quantidade de Bitcoin ganhos em suas declarações fiscais anuais. O valor Bitcoin é calculado levando em consideração o valor justo no mercado em dólares norte-americanos (taxa de câmbio) no momento do recebimento do pagamento.

Se o contribuinte estiver usando a cryptocurrency como um capital social (como propriedade de investimento, como títulos, ações, etc.), ele / ela deve considerar quaisquer perdas ou ganhos tributáveis. Os ganhos tributáveis ​​resultam de transações onde o valor recebido em dólares é maior do que a base ajustada da moeda virtual. Alternativamente, uma perda resulta de transações onde o valor recebido em USD é menor em comparação com a base ajustada da moeda virtual.

Nos Estados Unidos, as pessoas envolvidas na mineração de Bitcoins (validando transações e mantendo um razão) também são obrigadas a pagar impostos. Em caso de mineração bem sucedida, eles devem adicionar o valor de Bitcoins minados à sua renda anual total.

O incumprimento dos requisitos fiscais para moedas virtuais pode resultar em penalidades. O cumprimento dos regulamentos fiscais dos EUA e uma avaliação precisa dos impostos relacionados às transações Bitcoin podem ser alcançados através da manutenção de registros detalhados.

Tributação do bitcoin na UE

No 2015, o tribunal mais alto da União Européia (ECJ) determinou que as transações na Bitcoin não serão cobradas com o IVA em relação às disposições legislativas para transações em notas de banco, moedas e moedas como meio de pagamento. Por conseguinte, o Tribunal de Justiça Europeu considera Bitcoin como uma moeda em vez de propriedade.

Embora as transações da Bitcoin não estejam sujeitas ao IVA, elas podem incorrer em outros impostos, por exemplo, em renda ou ganhos de capital. O Bitcoin é tratado de forma diferente para efeitos de tributação, dependendo do Estado-Membro da UE.

Reino Unido

O Reino Unido trata o Bitcoin da mesma forma que as moedas estrangeiras. As operações de Bitcoin estão sujeitas às regras de tributação aplicáveis ​​às perdas e ganhos cambiais. Por outro lado, as transações com Bitcoin consideradas "especulativas" podem estar isentas de impostos. A informação sobre as medidas de fiscalização relacionadas às transações na Bitcoin, fornecida pela autoridade fiscal local (HMRC), é bastante vaga. Isso implica que essas trocas devem ser consideradas caso a caso, dependendo das circunstâncias particulares e dos fatos estabelecidos.

Alemanha

Desde o 2013, o país vem tratando o Bitcoin como dinheiro privado. Embora a moeda virtual seja tributável a uma taxa de 25 por cento para ganhos de capital, o imposto é cobrado somente no caso de o lucro da Bitcoin ser acumulado no decorrer do ano 1 após a recepção da moeda virtual. Portanto, os contribuintes detentores da Bitcoin por mais de um ano não são responsáveis ​​pelo imposto sobre os ganhos de capital. Neste caso, quaisquer transações de moeda virtual serão consideradas como vendas privadas que não são tributáveis. Na Alemanha, o Bitcoin é tratado de forma semelhante a ações, ações e outros investimentos.

Impostos sobre Bitcoin no Japão

O país reconhece o Bitcoin oficialmente como um método de pagamento. Desde julho de 01, a moeda 2017 não está sujeita ao imposto sobre o consumo. O Japão considera as moedas virtuais como valores semelhantes aos ativos. Como tal, eles podem ser transferidos de forma digital ou utilizados para pagamento. Portanto, o lucro do comércio em Bitcoin é tratado como renda comercial e gera passivos tributários para ganhos e rendimentos de capital.

Taxas Bitcoin na Austrália

O país considera todas as transações em Bitcoin ou qualquer outra moeda virtual como arranjos de troca. O sistema de tributação nacional reconhece a Bitcoin como um activo que gera ganhos de capital e não como moeda estrangeira ou dinheiro. Todas as transações Bitcoin devem ser devidamente documentadas, gravadas e datadas. Os pagamentos recebidos devem ser declarados em dólares australianos da mesma forma que a renda normal.

Transações pessoais com Bitcoin estão isentas de impostos se preencherem as seguintes condições:

1.) A moeda virtual é usada para a compra de serviços ou bens destinados a fins pessoais

2.) o valor da transação é inferior a 10 AUD.

A troca de bitcoin e a mineração com a finalidade de conduzir negócios são tributáveis ​​como negociação de ações.

Conclusão

O quadro jurídico que determina a tributação de Bitcoin varia de acordo com a jurisdição. Alguns países (Estados-Membros da UE) percebem o Bitcoin como moeda, enquanto outros (Austrália, EUA) o reconhecem como um bem ou propriedade. Depois, existem jurisdições, como o Japão, que adotaram uma abordagem intermediária e definem o Bitcoin como um valor, semelhante a um ativo.

Se você gostaria de receber mais informações sobre a tributação Bitcoin nos diferentes Estados-Membros da UE ou sobre como iniciar uma Negócio europeu de criptografia entre em contato com nossos consultores jurídicos. Você também pode Leia sobre os regulamentos de criptomoeda na Holanda.

Se você perguntasse a um Joe comum nas ruas da Holanda, ele provavelmente não definiria a Holanda como um 'paraíso fiscal'. No entanto, para algumas empresas, a Holanda foi considerada um paraíso fiscal.

O sistema tributário na Holanda concentra-se na atração de capital estrangeiro, e uma ótima maneira de fazer isso é oferecendo incentivos fiscais e subsídios. A Holanda possui, por exemplo, acordos de dupla tributação com muitos países. Uma das maiores interrupções para muitas empresas é o fato de os royalties recebidos não serem tributados na Holanda. Atualmente, a Holanda está enfrentando as críticas implementando uma variedade de novos regulamentos para combater a elisão fiscal.

O que exatamente é um paraíso fiscal?

Antes de entrar nisso mais, é importante saber exatamente o que é um paraíso fiscal. Um paraíso fiscal é um país que oferece às empresas estrangeiras (e também a particulares) uma responsabilidade tributária mínima em um ambiente estável. Poucas ou nenhuma informação financeira sobre essa responsabilidade será compartilhada com as autoridades estrangeiras.

As empresas não precisam operar fora do paraíso fiscal, para se beneficiar das políticas locais. Isso significa que uma empresa pode ser estabelecida em um país onde os impostos são altos, mas que escolhe pagar seus impostos em um país com taxas muito baixas (ou mesmo nulas). Especialmente, muitas multinacionais procuram paraísos fiscais, pois isso os ajuda a melhorar seus lucros. Muitas empresas americanas são exemplos muito conhecidos.

Geralmente eles são mencionados em relação ao uso de diferentes jurisdições de baixa tributação, como BVI (Ilhas Virgens Britânicas), Hong Kong, Panamá. Menções sobre essas práticas são bem conhecidas recentemente, como em "The Panama Papers", e são descritas também em artigos mais antigos, como em Rovnickwriting "Sol sand and muito money". Este último refere-se a quantos países tropicais, que se concentram principalmente na indústria do turismo, são credenciados com faturamento de bilhões de dólares de multinacionais (ocidentais) ocorrendo lá, apesar de pouca ou nenhuma atividade comercial local real.

As corporações multinacionais são frequentemente acusadas de explorar as regulamentações locais (comprando as condições mais favoráveis). Muitas corporações internacionais com lojas em todo o mundo pagam impostos apenas em algumas jurisdições. Deslocando o lucro para jurisdições mais favoráveis. A crítica é que (geralmente) mais países pobres não recebem sua parcela justa de impostos por essas corporações.

A rede de justiça tributária classifica diferentes paraísos fiscais que são usados ​​pelas multinacionais para evitar impostos.
“Os paraísos fiscais corporativos também promovem uma corrida mundial para o fundo do poço. À medida que uma jurisdição introduz uma nova brecha fiscal ou incentivo ou corte de impostos para atrair capital móvel, outras tentarão colocar em prática uma oferta ainda mais atraente, fazendo com que outras, por sua vez, participem, resultando em uma corrida imprópria para o fundo que muda constantemente a carga tributária dos acionistas ricos de corporações multinacionais, que são em sua maioria pessoas ricas, e em direção aos grupos de baixa renda. É por isso que, em muitos países, os impostos corporativos estão caindo enquanto os lucros corporativos estão aumentando. Como resultado dessa corrida, os incentivos e cortes de impostos não param em zero: eles se tornam negativos. Não há limite para o apetite das multinacionais por aproveitar os bens públicos e subsídios pagos e fornecidos por outros. Essa corrida para o fundo é chamada de "competição", mas é uma fera completamente diferente da competição de mercado com a qual estamos familiarizados e, pelas razões dadas acima, é sempre perniciosa.'' fonte

Para evitar tais ocorrências, e uma corrida para o fundo. A Europa está a tomar medidas decisivas definir uma política para tributar multinacionais em toda a zona do euro. Isso impede que as empresas se voltem contra os governos concorrentes para atrair a multinacional. O primeiro passo em tais regulamentações é fazer com que as multinacionais divulguem sua rotatividade, ganhos e impostos em cada país. Essa ação coletiva também permitirá à zona do euro recuar contra os interesses dos Estados Unidos, que deseja que suas multinacionais sejam tributadas o máximo possível nos Estados Unidos.

Países Baixos, regulamentos fiscais benéficos

A Holanda está proporcionando um clima fiscal atraente para as multinacionais. Os métodos pelos quais ele faz isso são competitivos, mas honestos. não comparável aos paraísos fiscais tradicionais. A partir de 2024 é de 19% para 200.000€ e se ultrapassar esse valor passa a 25.8% para as taxas de IRC. (em comparação com BVI 0%). Este novo regulamento parece ser voltado principalmente para pequenas empresas, posicionando a Holanda para atrair mais pequenas empresas.

A Holanda oferece decisões tributárias avançadas para multinacionais, para que o inspetor fiscal discuta com elas como devem interpretar as regras. O que é permitido e o que não é. Em vez de fornecer um controle em retrospectiva e arriscar multas, a Holanda prefere falar com antecedência. Comunicação clara com novos negócios, em vez de fornecer uma atmosfera incerta.

Países Baixos vão combater a evasão fiscal

Os Países Baixos cooperarão internacionalmente para reduzir a evasão fiscal. O governo anunciou uma variedade de Medidas de combate à evasão fiscal. Entre as ações nomeadas estão:

''EU. A partir de 2021, a Holanda introduzirá um imposto retido na fonte sobre os fluxos de juros e royalties de saída para jurisdições de baixa tributação e em situações abusivas. Isso impede que os Países Baixos sejam usados ​​para atividades de transferência para paraísos fiscais.
II. O governo quer oferecer à Holanda e aos seus parceiros contratados um conjunto eficaz de ferramentas contra a evasão fiscal.
III Na implementação da primeira e segunda diretriz européia para combater a evasão fiscal (ATAD1 e ATAD2), os Países Baixos irão mais longe do que esta diretiva prescreve.
IV. A importância da transparência na abordagem da evasão e evasão fiscais é evidente. O governo está, portanto, dando continuidade ao esforço político do gabinete anterior. O governo vai esclarecer a lei de responsabilidade legal de advogados e notários. As multas aplicadas a eles são tornadas públicas. Isso significa que esses provedores de serviços financeiros precisam ser mais responsáveis ​​pelas estruturas sobre as quais aconselham.
V. Para fortalecer a integridade dos mercados financeiros, o governo está trabalhando na legislação para estabelecer o chamado registro UBO (Ultimate Benefici Owner). A legislação existente para escritórios de confiança também será reforçada.''

Encontre SUA PARTICIPAÇÃO FAZ A DIFERENÇA a posição original do regulador holandês sobre as medidas, conforme anunciado no 23-02-2018.

Injusto comparar a Holanda com outros ''paraísos fiscais''?

Acreditamos que é injusto tratar a Holanda como um mero paraíso fiscal, a Holanda é famosa pela colorida capital de Amsterdã e pelo porto de Rotterdam – o maior porto da Europa e até recentemente, o maior porto do mundo. Além disso, a Holanda é muito popular por seu ambiente de negócios favorável. A Holanda tem uma rica história de comércio internacional, que remonta ao século XVII e a ''VOC'', a primeira corporação pública do mundo. Que foi provavelmente a maior corporação que já existiu (inflação corrigida).

• A taxa de impostos para o rendimento das empresas no país pode estar entre as mais baixas da Europa (15% imposto sobre as sociedades), mas as taxas fiscais são mais elevadas do que os paraísos fiscais offshore, que normalmente não cobram tributação alguma.
• Holanda não oferece empresas offshore
• A infra-estrutura no país está entre as melhores do mundo;
• A Holanda tem uma economia real próspera, não é uma mera república de 'paraíso fiscal'
• Os cidadãos holandeses são altamente qualificados
• A Holanda tem uma excelente reputação como nação comercial desde o início de 1600
• A Holanda foi o primeiro país do mundo a estabelecer uma empresa de capital aberto na 1602, com a East India Trading Company, onde os holandeses
• Empreendedores de negócios são sempre bem-vindos na Holanda. A cultura está aberta a influências internacionais, como tem sido há centenas de anos.
• A porcentagem de pessoas holandesas que falam línguas estrangeiras é bastante alta. Quase todos conhecem o inglês, e muitos também são proficientes em francês ou alemão;
• Os resultados de uma investigação realizada por G. Thorton nos últimos anos mostram que a Holanda está entre os principais países do mundo para iniciar um negócio;
• A Holanda atrai várias empresas estrangeiras graças à sua política e legislação estáveis ​​e suas boas relações internacionais.
• Outros estudos mostram que as empresas internacionais têm uma forte confiança na Holanda ao iniciar seus negócios graças ao seu ambiente internacional e multiculturalismo. O país possui muitas empresas internacionais que relatam uma experiência positiva.

Você gostaria de iniciar uma empresa na Holanda?

Se você está procurando um país europeu estável e uma economia próspera para expandir seus negócios, talvez seja prudente procurar a possibilidade de estabelecer uma filial da sua empresa na Holanda. Intercompany Solutions pode ajudá-lo a fazer isso. Nos últimos anos, ajudamos a formar mais de 500 empresas e oferecemos uma garantia de 100% de satisfação.

Nossos especialistas em direito comercial garantirão que todos os aspectos da criação de seus negócios sejam realizados de acordo com todas as leis relevantes. Podemos ajudá-lo em todos os aspectos, desde a criação de seus negócios até serviços de contabilidade, solicitação de conta bancária da empresa, serviços de cidadania e residência e serviços jurídicos.

Os ganhos de capital de transações em moedas criptográficas, como o Bitcoin, estão se tornando cada vez mais tributáveis ​​em países do mundo todo. Portanto, os contribuintes estão sob a obrigação de incluir transações de criptomoeda em suas declarações fiscais anuais. O não cumprimento pode levar a penalidades sérias. Isso levanta a questão de saber se as autoridades fiscais são capazes de identificar adequadamente os detentores de criptomoeda a fim de cobrar as obrigações.

A questão do anonimato

A principal preocupação ligada à Tributação das Criptomoedas é a sua rastreabilidade: o dinheiro virtual é frequentemente ganho, gasto e negociado na internet com o total anonimato. Além disso, técnicas adicionais de anonimização, por exemplo, redes privadas para comércio virtual e serviços de mixagem, fornecem proteção a detalhes pessoais, tornando as transações praticamente impossíveis de serem rastreadas.

A busca de soluções

Alguns países estão adotando medidas para identificar proprietários de criptomoeda na tentativa de resolver o problema com o anonimato. O texto a seguir discute as ações tomadas pela China, onde a maioria das transações em Bitcoins é concluída (95 por cento do comércio global da 2017).

Com o objetivo de combater transações ilegais em Bitcoins, o governo da China adotou recentemente regulamentos que exigem que trocadores e comerciantes locais sigam a nova política do Banco Central Nacional com verificação obrigatória de detalhes da conta pessoal. Assim, os usuários do Bitcoin são oficialmente obrigados a fornecer informações específicas sobre suas transações, incluindo detalhes de login, informações da conta, descrição de fontes de financiamento e histórico de transações. Esses regulamentos permitem que as autoridades chinesas coletem mais detalhes sobre pessoas que trocam criptografia, incluindo Bitcoin, para determinar suas fontes de capital e mitigar o risco de ações ilegítimas com dinheiro virtual.

Vigilância do tráfego na Internet

Alguns países não dispõem de estratégias e políticas abrangentes destinadas a tornar os comerciantes da Bitcoin respeitados os passivos fiscais relevantes e parar o branqueamento de capitais envolvendo moedas virtuais. Assim, as autoridades locais dependem de pessoas para relatar voluntariamente sua renda das transações de Bitcoin ao incluí-las em suas declarações fiscais anuais. Tal é o caso dos contribuintes nos EUA, que são obrigados a manter registros de transações de criptografia e relatar qualquer renda gerada. No entanto, até agora, o nível de relatório é comparativamente baixo. Por exemplo, nos EUA, apenas as pessoas 802 relataram sua receita de transações cryptocurrency em suas declarações fiscais anuais para 2015.

Quando a expectativa de relatório voluntário não é cumprida, as organizações governamentais podem recorrer à interceptação do tráfego da Internet para identificar os usuários do Bitcoin envolvidos em transações de cryptocurrency. Este método está funcionando especialmente quando os usuários:

1) menciona detalhes pessoais on-line, como nome / endereço Bitcoin;

2) Troque Bitcoins para outras moedas. O câmbio geralmente requer verificação de identidade, como cópias de documentos de identificação pessoal e extratos bancários. Portanto, essas transações podem ser usadas para rastrear o tráfego da Bitcoin em ambas as direções: saída e entrada;

3) usam Bitcoins para pagamento. A compra de serviços e bens online geralmente requer detalhes de contato, por exemplo, endereço para entrega (quando a entrega não é digital). Portanto, os taxemen podem identificar os destinatários desses bens; e

4) use carteiras Bitcoin sem opções para mascarar o endereço IP.

Conclusão

Conforme descrito acima, o uso anônimo de dinheiro virtual levanta muitas questões relacionadas à cobrança de impostos. Mais países estão gradualmente adotando medidas para resolver o assunto. No 2017, depois que o governo da China aplicou regulamentos específicos, o Parlamento e o Conselho da UE elaboraram uma proposta com o objetivo de identificar proprietários de criptografia. O documento afirma que as autoridades responsáveis ​​precisam monitorar as moedas virtuais, uma vez que o anonimato é um obstáculo e não um patrimônio para a Comunidade.

Leia aqui no caso de você estar interessado em iniciar um negócio de criptomoeda na Holanda.

De acordo com uma pesquisa da Savills Investment Management, Amsterdã permanece entre as 5 cidades europeias mais dinâmicas por vários anos. Os fatores utilizados no ranking estão focados principalmente na adequação para novos investimentos. Cambridge, Londres e Paris estão entre as outras cidades importantes.

Se você planeja fazer negócios na Holanda, nossos agentes de incorporação holandeses podem lhe dar uma consultoria especializada.

As principais qualidades de Amsterdã

A pesquisa realizada pela Savills abrange as cidades européias 130 e as compara em relação a seis características particulares: inclusão, inovação, inspiração, interconexão, investimento e infra-estrutura. A cidade de Amsterdã classificou 5^th entre essas jurisdições com pontuações notáveis ​​para inovação e investimento.

O relatório sublinha Principais qualidades de Amsterdã e menciona que é o principal centro comercial e financeiro holandês com uma crescente comunidade envolvida em tecnologia e start-up.

O relatório afirma que as cidades mais dinâmicas têm empresas inovadoras, universidades de alta qualidade, projetos ambiciosos de investimento em infraestrutura e boas habilidades para manter uma força de trabalho altamente profissional.

Outras cidades holandesas classificadas no relatório são A Haia no 50^th local, Eindhoven em 48^th e Utrecht em 46^th Lugar, colocar. A Haia também é 8^th no continente em relação à inovação.

Se você gostaria de aprender mais sobre a Holanda, leia nosso artigo Holanda, uma introdução. No artigo, você encontrará informações sobre a força de trabalho holandesa, os regulamentos tributários e o histórico do país.

Investimentos na Holanda Amsterdã

O governo holandês acolhe e estimula investimentos internacionais. Não existem políticas legais especiais para investimentos internacionais e as empresas podem deter 100 por cento de suas filiais no país. Existem muitas opções para obter incentivos fiscais nos Países Baixos, por exemplo, subsídios ou empréstimos para projetos em Pesquisa e Desenvolvimento e particularmente no campo da proteção do meio ambiente. Prêmios de emprego podem ser obtidos para abrir novos postos de trabalho. O país também adotou políticas especiais para funcionários internacionais. Nossa equipe holandesa de advogados pode fornecer mais informações sobre esses benefícios.

As formas de negócios mais comuns preferidas por investidores internacionais na capital e em outras cidades da Holanda são empresas privadas e públicas com responsabilidade limitada e filiais.

Se você precisar de mais detalhes sobre como fazer um investimento, por favor, não hesite em contactar o nosso escritório de advocacia holandês.