O que significa o primeiro ano financeiro estendido para sua empresa holandesa?
Atualizado em 26 de junho de 2023
Quando você inicia um negócio holandês, muitas vezes se beneficia de algumas vantagens e opções de inicialização. Durante os primeiros cinco anos do seu negócio, por exemplo, você pode optar pela chamada 'dedução inicial' por três vezes. Isso significa que você receberá um desconto em sua declaração de imposto anual. Este é apenas um exemplo dos possíveis benefícios financeiros que a Holanda oferece aos empreendedores iniciantes, a fim de estimular as pessoas a iniciar uma empresa. Outra opção é o primeiro exercício social estendido, que também é criado especialmente para empreendedores iniciantes. Significa que, durante o primeiro ano da sua atividade, não terá de elaborar contas anuais e apresentar as respetivas declarações às autoridades fiscais. Em vez disso, você pode optar por fazer isso um ano depois. Neste artigo, explicaremos algumas das vantagens e desvantagens do primeiro ano fiscal estendido, facilitando a sua escolha se esta é uma opção viável que ajudará sua startup.
O que é exatamente um primeiro ano financeiro estendido?
Um ano financeiro estendido é o primeiro ano financeiro que pode ser estendido além da próxima data de arquivamento das contas anuais. Isso acontece com base nos estatutos, que você estabeleceu quando estabeleceu a empresa. O principal motivo para estender o primeiro exercício financeiro é quando você estabelece sua empresa mais tarde ou no meio de um ano, por exemplo, em agosto. Cada ano fiscal dura a partir do 1st de Janeiro até 31st de dezembro. Portanto, se você abrir um negócio em agosto, terá no máximo 5 meses antes do final do ano. Isso significaria que você já teria que elaborar suas contas anuais após um período de 4 a 5 meses, o que muitas vezes é muito pouco para determinar se sua empresa está indo bem. Assim, você pode fazer um pedido de prorrogação do primeiro exercício financeiro. Isso significa que seu primeiro ano financeiro será estendido por 12 meses. Isso permite que você espere até o próximo exercício financeiro, antes de apresentar as contas anuais, por um período de 17 meses.
As contas anuais e o exercício financeiro
Provavelmente, é melhor explicar algumas das terminologias que usamos com mais detalhes, já que nem todos estão bem familiarizados com questões contábeis e fiscais relacionadas a empresas holandesas. Especialmente se você é um empresário estrangeiro, já que não conhece as leis holandesas tão bem quanto os residentes holandeses deveriam. O exercício financeiro é basicamente o período durante o qual são realizadas as contas completas da empresa. Durante este período, você precisa elaborar as contas anuais de sua empresa, para mostrar às autoridades fiscais holandesas seus dados financeiros. As contas anuais contêm o balanço, que reflete a situação da empresa naquele momento específico.
Além disso, o contas anuais contém uma conta de lucros e perdas, com uma visão geral do volume de negócios anual total e dos custos anuais que sua empresa fez. Finalmente, as contas anuais devem conter uma explicação, entre outras coisas, das pessoas empregadas pela sua empresa. Também precisa indicar a maneira pela qual o balanço é elaborado. A abrangência dessa explicação depende do tamanho da empresa. Se pretender saber mais sobre a forma como deve elaborar as suas contas anuais, pode sempre contactar Intercompany Solutions para informações aprofundadas. Também podemos auxiliá-lo em todo o processo de sua declaração anual de impostos, para que você possa focar sua atenção em assuntos importantes, como suas atividades diárias de negócios.
Mais detalhes sobre o exercício financeiro
Um exercício financeiro é o período durante o qual o relatório financeiro é criado. Este relatório consiste na elaboração das contas anuais, no relatório anual e na entrega das declarações. O ano financeiro geralmente dura 12 meses e, na maioria dos casos, corre paralelamente ao ano civil. Todo ano civil começa no dia 1st janeiro e termina dia 31st de dezembro de cada ano. Este é considerado o prazo mais claro para a maioria das empresas. Se você decidir se desviar do ano civil, o ano é chamado de 'ano financeiro interrompido'. É também por isso que os empresários decidem estender o primeiro exercício financeiro, devido ao fato de que um exercício financeiro quebrado às vezes é muito curto.
Quando você souber que um ano fiscal durará mais ou menos que um ano civil normal, você precisará enviar uma solicitação às autoridades fiscais para providenciar isso. Em geral, as informações sobre quando o ano fiscal termina são incluídas nos estatutos da sua empresa. Se você deseja ajustar a duração do exercício financeiro de alguma forma, deve levar em consideração que os estatutos também devem ser alterados. Deve também ter em atenção que não é permitida a alteração de um exercício financeiro com o único objetivo de obter uma vantagem fiscal numa determinada situação. Por favor, certifique-se de ter sempre um motivo sólido para alterar o ano financeiro regular. Um primeiro ano financeiro estendido é possível para uma BV holandesa, mas também para uma parceria e uma sociedade unipessoal.
O ano financeiro difere de um ano civil normal?
Para quase todas as empresas é aconselhável manter o ano civil como um ano financeiro, mas para algumas organizações é mais conveniente 'fechar as contas' proverbialmente em um momento divergente. Por exemplo, se você administra uma empresa que fornece bens e serviços para escolas e universidades. Um ano letivo é diferente de um ano civil regular, pois as escolas começam todos os anos em agosto ou setembro e terminam em junho ou julho. Muitas vezes, quando as escolas recomeçam, novas diretorias são eleitas e mudanças são feitas em instituições e empresas. O conselho é responsável pela entrega adequada de um relatório anual, para que o novo conselho possa começar bem informado e informado sobre finanças. Portanto, para as empresas que estão fortemente envolvidas no sistema escolar, pode ser mais benéfico ter o ano financeiro paralelo ao ano acadêmico.
Um ano financeiro quebrado
Como já discutimos brevemente acima, um ano financeiro quebrado é um ano que contém menos de 12 meses. Isso se deve ao fato de que uma empresa pode ser iniciada a qualquer momento durante o ano civil. Se isso aconteceu, falamos de um ano financeiro quebrado. O exercício financeiro começa então no momento da constituição e vai até 31 de dezembro do mesmo ano. Quando pretender prorrogar o primeiro exercício financeiro, a prorrogação será sempre por um período de 12 meses consecutivos. Portanto, o ano será exatamente um ano a mais do que o normal, a quantidade de tempo extra depende da data em que você estabeleceu seu negócio. Pode ser um único dia (se você incorporou sua empresa no dia 30th de dezembro), mas também quase um ano inteiro, por exemplo, quando você fundou seu negócio no final de janeiro desse mesmo ano. Nesses casos, seu primeiro ano financeiro durará quase 2 anos inteiros na realidade.
Quando solicitar um primeiro exercício financeiro estendido?
Em geral, você solicita um primeiro ano financeiro estendido quando há um ano financeiro interrompido. Já explicamos esse fenômeno em detalhes acima. O principal objetivo de um exercício alargado é o facto de as empresas com apenas alguns meses de existência já terem de fazer contas anuais e apresentar declarações. O exercício social destas sociedades com primeiro exercício alargado decorre então até 31 dest de dezembro do ano seguinte. Você pode facilmente solicitar um ano fiscal estendido através do site das autoridades fiscais holandesas. Praticamente não há requisitos para adiar este primeiro exercício financeiro. Se você gostar, Intercompany Solutions também pode ajudá-lo a estender seu primeiro ano fiscal, basta entrar em contato conosco para obter mais informações e assistência.
Quais são as vantagens e desvantagens de um primeiro ano financeiro estendido?
Um dos principais benefícios de um primeiro ano financeiro estendido é o fato de você economizar muito trabalho durante os primeiros estágios da configuração do seu negócio. A elaboração de contas anuais realmente leva muito tempo, que você pode definitivamente colocar em outro lugar quando ainda está na fase inicial de sua empresa. Além de economizar tempo, você também economiza dinheiro, pois não precisa terceirizar a administração durante todo o primeiro ano do seu negócio. Isso economiza consideravelmente nos custos de administração e preparação e auditoria das contas anuais por um contador. As taxas de imposto sobre as sociedades no ano consecutivo também podem ser uma razão para optar por um exercício alargado. Durante os últimos anos, o imposto de renda corporativo na Holanda flutuou muito. Dependendo de quando termina o seu ano fiscal, isso pode significar que você economiza dinheiro porque terá que pagar menos impostos. Existem também algumas faixas tarifárias com limites, mas na prática você não vai atingir esses limites nos primeiros meses de abertura da sua empresa. Assim, pode ser lucrativo para você optar por um primeiro exercício financeiro estendido ao abrir sua empresa durante o segundo semestre do ano.
Uma das principais desvantagens está diretamente ligada à vantagem mencionada anteriormente de taxas de impostos possivelmente mais baixas, quando você estende o ano financeiro. Quando as taxas de impostos podem cair, elas podem inevitavelmente subir também. Assim, uma desvantagem de um primeiro ano financeiro estendido é a incerteza sobre o possível valor da taxa de imposto de renda (corporativo) que se deve pagar. Se houver um aumento de imposto no ano seguinte, não só terá de pagar mais imposto sobre o lucro gerado nesse ano, mas também sobre o lucro do ano anterior, porque é 'contabilizado' no mesmo ano. Se tiver de pagar o imposto sobre o rendimento das pessoas coletivas durante um exercício alargado e, portanto, vários anos, pode ser que a taxa tenha mudado entretanto, se aumentar, paga a taxa aumentada. Outra desvantagem é que você tem que esperar mais para elaborar a declaração anual do imposto de renda, o que faz com que você tenha menos visão sobre seus próprios dados financeiros. O sucesso de uma empresa pode ser medido por seus lucros durante o primeiro ano. Se estender o primeiro exercício financeiro, simplesmente terá que esperar um pouco mais antes de elaborar o relatório.
Quais tipos de empresas podem solicitar um primeiro exercício financeiro estendido?
Existem muitas entidades legais diferentes para escolher na Holanda, cada uma com suas próprias vantagens e desvantagens em alguns casos. Em nossa experiência, de longe a maioria dos empresários escolhe uma BV holandesa, que é o mesmo que uma sociedade anônima. Mas algumas pessoas também escolhem uma empresa individual ou sociedades. Cada tipo de empresa holandesa tem a ver com um exercício financeiro. No entanto, você só pode solicitar uma prorrogação primeiro quando estabeleceu uma BV holandesa, uma parceria geral ou uma sociedade unipessoal. As outras formas legais não são elegíveis para um primeiro exercício financeiro estendido.
Intercompany Solutions pode ajudá-lo a optar por um primeiro ano financeiro estendido
Um ano financeiro prolongado pode ser vantajoso para muitos empreendedores iniciantes. Se você abrir seu negócio holandês durante a última parte do ano e espera ficar abaixo da faixa de taxa futura de 19% com seus lucros acumulados, recomendamos que você opte por um ano financeiro estendido. Isso tornará o primeiro ano muito mais fácil para você, também pelo fato de estender suas responsabilidades fiscais por um tempo. Aconselhamos também que você invista em um software de contabilidade sólido, que rastreie automaticamente os dados para você e sua empresa. Ele também permitirá que você analise seus dados antes de realmente preencher a declaração anual de impostos, possibilitando que você obtenha informações sobre o sucesso de sua empresa.
Se você deseja incluir um ano financeiro estendido na administração, pode fazê-lo bem por meio desse tipo de software de contabilidade. Está em dúvida, ou ainda tem dúvidas? Sinta-se à vontade para entrar em contato com um de nossos consultores ou use o formulário de contato no site para entrar em contato Intercompany Solutions. Nosso objetivo é responder à sua consulta o mais rápido possível, com soluções claras e eficientes para suas perguntas. Claro, também podemos tirar algum trabalho de suas mãos, tornando mais fácil para você se concentrar em seu negócio principal.
