A Holanda está diminuindo a taxa do imposto sobre as sociedades

Atualizado em 19 de fevereiro de 2024

Você sabia que a Holanda é um dos cinco países da Europa que se enquadram nos quinze maiores paraísos fiscais corporativos do mundo? E você sabia que algumas das mudanças de 2021 nas alíquotas do imposto corporativo farão com que seja um local ainda mais favorável para as empresas? Vejamos o que as mudanças podem significar para você e sua empresa.

Alterações nas taxas de imposto sobre as sociedades a partir de 2021

A taxa de imposto sobre as sociedades sobre os lucros até € 245,000 permanecerá em 15% em 2021.

Ajuste de taxa de imposto
A partir de 1º de janeiro de 2020, nenhum imposto corporativo será cobrado sobre o imposto de renda se um empresário enviar a devolução pelo primeiro dia do sexto mês após o período em que a taxa é cobrada (que geralmente é 1º de junho) e a devolução registrada está correto.

Anunciadas medidas de imposto sobre as sociedades a partir de 2021
O gabinete também planeja introduzir mais três medidas para impostos corporativos. Essas medidas serão incluídas no Plano Fiscal 2021.

Aumentando a 'taxa' da caixa de inovação
Se as empresas lucram com certas atividades inovadoras, elas têm que pagar menos imposto corporativo sobre esse lucro. A 'taxa' desta caixa de inovação é agora de 7%. Isso aumentará para 9% a partir de 1º de janeiro de 2021.

Liquidação e perdas por greve menos dedutíveis
Os negócios podem sofrer perdas se uma operação comercial no exterior ou uma subsidiária cessar. Em muitos casos, agora eles podem deduzir essas perdas do lucro que obtêm na Holanda. Este chamado esquema de liquidação e perda de greve está sendo ajustado. As possibilidades de as empresas deduzirem essas perdas são limitadas.

Não há mais desconto se o imposto corporativo for pago de uma só vez
As empresas agora podem receber um desconto sob certas condições se pagarem o imposto sobre as sociedades de uma só vez. Este desconto desaparecerá a partir de 1 de janeiro de 2021.

Outros componentes tributários do Acordo Nacional do Clima também são incorporados no Plano Tributário 2020. Isso inclui um aumento dos impostos sobre combustíveis fósseis, como o gás natural, mas impostos mais baixos sobre a eletricidade. Além disso, a maioria das empresas estará sujeita a um aumento na sobretaxa de energia renovável, enquanto as famílias privadas terão uma redução nessa sobretaxa. Além disso, a isenção por tempo limitado do imposto sobre a compra de veículos para veículos elétricos, que expira em 2021, deve permanecer no local até 2025. No entanto, o uso privado do imposto sobre veículos elétricos da empresa aumentará gradualmente de quatro para oito por cento.

Não apenas a administração tributária mudou certos regulamentos. As empresas holandesas também mudaram nos requisitos de relatórios fiscais.

As empresas holandesas nunca foram mminério transparente em matéria tributária
As principais medidas foram tomadas pelas empresas holandesas nos últimos cinco anos para melhorar a transparência e os relatórios sobre assuntos tão complexos e controversos como impostos.

De acordo com Bob van der Made, da PwC, o relatório mostra claramente que as empresas holandesas nunca foram mais transparentes em questões fiscais do que são agora. As empresas pontuaram em média 43% nos seis princípios de boa governança tributária e na Oikos. Isso é consideravelmente maior do que os 25% medidos em 2015.

Van der Made disse que o Tax Transparency Benchmark “contribui inegavelmente para este resultado desde 2015 através da abordagem equilibrada e objetiva desta pesquisa anual. O ranking já é considerado pela administração de algumas empresas como uma referência útil e recorrente anualmente para onde se posicionam em relação à transparência tributária, estratégia de sustentabilidade, comportamento socialmente responsável e governança tributária.'

Existe uma clara necessidade de acompanhar os relatórios por país e a garantia fiscal de terceiros. Em seu veredicto final, o júri também enfatizou que a maioria das empresas holandesas ainda pode fazer melhorias significativas nos componentes de relatórios país a país (deixando claro que as atividades comerciais correspondem aos pagamentos de impostos nos países relevantes) e impostos de terceiros garantia. (Isso envolve que os processos internos e a implementação da estratégia tributária sejam verificados por um contador para que uma parte independente possa supervisioná-la).

Segundo Van der Made, o relatório deixou claro que os relatórios por país e a garantia fiscal de terceiros não são evidentes para a maioria das empresas. Ele também chamou a atenção para as recomendações especiais no relatório para várias partes interessadas, a saber: formuladores de políticas, políticos e autoridades fiscais, ONGs, consultores tributários, investidores e universidades.

A administração fiscal holandesa (fonte holandesa).