As vantagens do 10 do sistema tributário holandês

Atualizado em 19 de fevereiro de 2024

Historicamente, a Holanda é conhecida como um centro comercial europeu e como o elo marítimo entre o Velho Continente e as Américas do Norte e do Sul, Ásia e África. Para manter seu status, o país tem trabalhado para alcançar um clima de negócios ainda melhor e mais amistoso e atrair investidores internacionais. Os esforços estão valendo a pena, já que atualmente a Holanda é a base da UE das empresas 2100 + da América do Norte, e contando. Por que a Holanda é um país tão atraente para fazer negócios? As razões são muitas e uma delas é o sistema tributário, oferecendo vários incentivos.

As vantagens do 10 do sistema fiscal holandês:

1. A lei nos Países Baixos prevê reduções do imposto retido na fonte sobre dividendos, royalties e juros pagos a empresas locais e exclui da tributação a maioria dos ganhos de capital obtidos com a venda de ações nas jurisdições fonte.
2. A rede de tratados de investimentos da Holanda está entre as mais extensas do mundo. Inclui as jurisdições 96 e as empresas de responsabilidade limitada holandesas têm acesso a ele. A rede protege os investidores contra a expropriação e garante que eles serão tratados da mesma maneira que os investidores nacionais ou de países terceiros. Em qualquer estrutura corporativa, uma entidade holandesa pode fornecer proteção contra intervenções do governo estrangeiro por meio de cláusulas para solução de controvérsias que permitem a arbitragem internacional usando o sistema judicial holandês.
3. As diretivas da UE fornecem um redução do imposto retido na fonte nas transacções entre empresas relacionadas.
4. Isenção total de impostos para rendimentos provenientes de subsidiárias estrangeiras que atendam aos requisitos regulatórios. A chamada isenção de participação permite renúncia fiscal para ganhos de capital elegíveis e dividendos se uma holding local detiver pelo menos cinco por cento de juros e cumprir um dos dois requisitos:
   a) Os ativos consolidados da subsidiária incluem <50% de investimentos passivos com baixa tributação.
   b) Ao realizar investimentos na respectiva subsidiária, a empresa pretende obter um retorno maior do que o previsto na gestão regular de ativos.
   A subsidiária tem que pagar impostos realistas de acordo com os padrões holandeses (não menos que 10 por cento). A lei também prevê uma isenção de impostos para a renda, proveniente de escritórios internacionais permanentes de empresas holandesas e repatriação de lucros com eficácia fiscal.
5. Regime tributário especial para inovação em que os lucros de ativos intangíveis qualificados são tributados à alíquota de 5%.
6. Arranjos e financiamento de PI (inclusive dívida híbrida) sem retenções sobre pagamentos de royalties, juros e serviços, mesmo se pagos a um paraíso fiscal.
7. Suporte para Explorações holandesas que estabelecem empresas no território da UE.
8. Impostos diferidos para reestruturação societária.
9. Opção de estabelecer uma unidade de grupo / fiscal consolidada (se requisitos específicos forem atendidos para subsidiárias diretas de empresas constituídas nos Países Baixos) permitindo a tributação consolidada.
10. Possibilidade de diferir os impostos sobre ganhos de conversão ou venda de ativos comerciais intangíveis ou tangíveis, excluindo investimentos passivos.

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