A “Lei Antilavagem de Dinheiro e Financiamento do Terrorismo” holandesa – e como cumpri-la

Atualizado em 22 de fevereiro de 2024

Quando você deseja iniciar um negócio no exterior, deve levar em consideração que estará sujeito a leis e regulamentos internacionais inteiramente novos, que muitas vezes são muito diferentes daqueles predominantes em seu país de origem. Isso significa que você deve sempre pesquisar o país onde gostaria de estabelecer um novo negócio, pois precisará cumprir as leis nacionais e internacionais se quiser administrar um negócio bem-sucedido e legalmente correto. Existem algumas leis holandesas importantes que se aplicam a (certos) proprietários de empresas. Uma dessas leis é a Lei Antilavagem de Dinheiro e Financiamento do Terrorismo (“Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme”, Wwft). A natureza desta lei é bastante clara, quando olhamos para o seu título: destina-se a prevenir o branqueamento de capitais e o financiamento de organizações terroristas através da abertura ou propriedade de uma empresa holandesa. Infelizmente, ainda existem organizações criminosas que tentam canalizar dinheiro de maneiras duvidosas. Esta lei visa impedir tais atividades, uma vez que também garante que o dinheiro dos impostos holandeses vai parar onde pertence: nos Países Baixos. Se você estiver interessado em iniciar um negócio holandês (ou já possui um negócio desse tipo) que geralmente lida com fluxos de caixa ou com a compra e venda de produtos (caros), o Wwft também será aplicável a você como proprietário de uma empresa .

Neste artigo, descreveremos o Wwft, forneceremos todos os detalhes necessários e também uma lista de verificação para saber se você está cumprindo a lei. Devido à pressão da União Europeia (UE), várias autoridades de supervisão holandesas, como o DNB, AFM, BFT e Belastingdienst Bureau (Wwft) devem monitorizar o cumprimento mais rigorosamente, utilizando o Wwft e a Lei de Sanções. Estas regulamentações holandesas aplicam-se não apenas a grandes instituições financeiras cotadas e multinacionais, mas também a pequenas e médias empresas que prestam serviços financeiros, tais como gestores de activos ou consultores fiscais. Especialmente para essas empresas menores, o Wwft pode parecer um pouco abstrato e difícil de acompanhar. Ao lado disso. Os regulamentos também podem parecer bastante intimidadores para os empresários menos experientes, por isso pretendemos esclarecer todos os requisitos, para que você saiba onde está.

O que é a Lei de Combate à Lavagem de Dinheiro e ao Financiamento do Terrorismo e o que ela significa para você como empresário?

A Lei Holandesa de Combate ao Branqueamento de Capitais e ao Financiamento do Terrorismo visa principalmente a prevenção do branqueamento de capitais por criminosos, com dinheiro ganho através de atividades ilegais, através da devida diligência realizada por bancos e outras instituições financeiras. Este dinheiro poderia ter sido ganho através de diversas atividades criminosas nefastas, como tráfico de seres humanos ou de drogas, fraudes e roubos, entre outras. Quando os criminosos querem colocar o dinheiro em circulação legal, geralmente gastam-no em compras excessivamente caras, como casas, hotéis, iates, restaurantes e outros objectos que podem “lavar” o dinheiro. Outro objetivo dos regulamentos é a prevenção do financiamento do terrorismo. Em alguns casos, os terroristas recebem dinheiro de indivíduos para continuarem as suas atividades, da mesma forma que as campanhas políticas são subsidiadas por indivíduos ricos. É claro que as campanhas políticas regulares são legais, enquanto os terroristas operam ilegalmente. O Wwft fornece assim mais informações sobre os fluxos financeiros ilegais e, desta forma, o risco de branqueamento de capitais e financiamento do terrorismo é limitado.

O Wwft gira principalmente em torno da devida diligência do cliente e da obrigação de informar as empresas quando percebem atividades estranhas. Isso significa que é extremamente importante saber com quem você está fazendo negócios e mapear seus relacionamentos atuais. Isso evita que você faça negócios inesperadamente com uma empresa ou indivíduo que esteja na chamada lista de sanções (que explicaremos em detalhes posteriormente neste artigo). A lei não prescreve literalmente como você deve conduzir essa due diligence do cliente, mas prescreve o resultado que a investigação deve levar. Escusado será dizer que você, como proprietário de uma empresa, decide quais medidas tomar no contexto da devida diligência do cliente. Isto dependerá do risco de lavagem de dinheiro ou financiamento do terrorismo de um determinado cliente, relacionamento comercial, produto ou transação. Você mesmo estima esse risco implementando um processo sólido de due diligence sempre que deseja atrair novos clientes. Idealmente, esse processo deve ser completo e prático, facilitando a verificação de novos clientes dentro de um período de tempo razoável.

Os tipos de negócios que lidam diretamente com o Wwft

Como já discutimos brevemente acima, o Wwft não se aplica a todas as empresas na Holanda. Por exemplo, um padeiro ou dono de um brechó não correrá o risco de lidar com organizações criminosas que desejam lavar dinheiro por meio de sua empresa devido aos baixos preços dos produtos oferecidos. Lavar dinheiro dessa forma implicaria que a organização criminosa teria de comprar a padaria ou loja inteira, o que simplesmente atrairia demasiada atenção. Portanto, o Wwft aplica-se principalmente apenas a empresas e indivíduos que lidam com grandes fluxos financeiros e/ou compra e venda de bens caros. Alguns exemplos claros são:

• bancos
• Corretores
• Notários
• Assessores fiscais
• Contabilistas
• Advogados
• Funcionários de domínio público
• Vendedores de carros (caros)
• Negociantes de arte
• Lojas de joias
• Restaurantes populares e redes de hotéis
• Todas as outras empresas e organizações onde grandes somas de dinheiro podem fluir sem que as autoridades fiscais percebam discrepâncias.

Esses prestadores de serviços e empresas geralmente têm uma boa visão de seus clientes devido à natureza de seu trabalho. Freqüentemente, eles também têm que lidar com grandes quantias de dinheiro. Portanto, podem impedir ativamente que os criminosos utilizem os seus serviços para branquear dinheiro ou pagar pelo terrorismo, investigando novos clientes e certificando-se de que sabem com quem estão a lidar. As instituições e pessoas exatas abrangidas por esta lei estão definidas no Artigo 1a do Wwft.

As instituições que supervisionam o Wwft

Existem várias instituições holandesas que trabalham em conjunto para poder supervisionar a correta aplicação desta lei. Este é dividido por setor, para garantir que a organização supervisora ​​esteja familiarizada com o trabalho das empresas e organizações que supervisiona. A lista é a seguinte:

• O Ministério das Finanças é responsável pela criação de políticas e regras contra o branqueamento de capitais e o financiamento do terrorismo. Para cada setor, um supervisor verifica se todas as partes cumprem o Wwft.
• O Ministério da Justiça e Segurança é co-responsável pela criação de políticas e regras contra o branqueamento de capitais e o financiamento do terrorismo. Para cada setor, um supervisor verifica se todas as partes cumprem o Wwft.
• O Gabinete de Supervisão Wwft das Autoridades Fiscais Holandesas supervisiona corretores, avaliadores, comerciantes, casas de penhores e fornecedores de domicílios. São partes que possibilitam fazer negócios a partir de um endereço diferente do seu endereço residencial ou comercial, ou oferecem um endereço postal para suas atividades comerciais. Isso torna mais fácil para os indivíduos permanecerem anônimos, e é por isso que esta opção está marcada.
• O Banco Holandês supervisiona todos os bancos, instituições de crédito, instituições de câmbio, instituições de dinheiro eletrônico, instituições de pagamento, seguradoras de vida, escritórios fiduciários e proprietários de armários.
• A Autoridade Holandesa para os Mercados Financeiros supervisiona empresas de investimento, instituições de investimento, bancos e prestadores de serviços financeiros que subscrevem seguros de vida.
• O Gabinete de Supervisão Financeira supervisiona contabilistas, consultores fiscais e notários.
• A Ordem dos Advogados Holandesa supervisiona os advogados.
• A Gaming Authority supervisiona os cassinos de jogos.

Como você pode ver, as instituições supervisoras estão bem adaptadas às organizações e empresas que supervisionam, permitindo uma abordagem especializada. Isso também torna muito mais fácil para os proprietários de empresas entrarem em contato com uma dessas instituições fiscalizadoras, uma vez que geralmente sabem tudo sobre seu nicho e mercado específico. Se tiver dúvidas sobre os passos que precisa de tomar, pode sempre contactar uma destas instituições para obter ajuda e aconselhamento.

Que obrigações específicas estão associadas ao Wwft quando você é proprietário de uma empresa holandesa?

Como discutimos brevemente acima, quando você se enquadra nas categorias de empresas especificamente mencionadas no Artigo 1a do Wwft, você é obrigado a pesquisar seus clientes e de onde vem seu dinheiro, por meio da devida diligência do cliente. Se você vir algo fora do comum, será necessário relatar transações incomuns. É claro que, para poder cumprir esses regulamentos, você precisará saber o que realmente significa a devida diligência de acordo com o Wwft. Na due diligence do cliente, as instituições abrangidas pelo Wwft precisam sempre investigar as seguintes informações:

• A identidade do seu cliente
• A origem do dinheiro de seus clientes
• Em que exatamente os clientes estão gastando seu dinheiro?

Você não é apenas obrigado a pesquisar esses assuntos, mas também monitorar continuamente o progresso de seus clientes nesses assuntos. Isto irá, entre outras coisas, fornecer-lhe, como organização, a visão necessária sobre pagamentos incomuns feitos por clientes. No entanto, a maneira correta de realizar a devida diligência depende inteiramente de você, não há padrões rígidos mencionados. Depende muito dos seus processos atuais, de como você pode implementar a devida diligência para se adequar a esses processos e de quantas pessoas serão capazes de realizar a devida diligência. A forma como você faz isso também depende do cliente específico e dos riscos potenciais que você, como instituição, vê. Se a devida diligência não fornecer clareza suficiente, o prestador de serviços não poderá realizar qualquer trabalho para o cliente. Portanto, o resultado final precisa ser sempre conclusivo, a fim de evitar a facilitação de atividades ilegais por meio da sua empresa.

A definição de transações incomuns explicada

Para poder realizar a devida diligência, é logicamente importante saber que tipo de transações incomuns você está procurando. Nem toda transação incomum é ilegal, por isso é importante saber a diferença antes de acusar um cliente de algo que ele potencialmente nunca fez. Isto pode custar-lhe clientes, por isso tente ser equilibrado na sua abordagem para cumprir a lei, mas ainda assim consiga ser atraente para potenciais clientes como instituição. Afinal, você quer continuar lucrando. As transações incomuns geralmente incluem (grandes) depósitos, saques ou pagamentos que não se enquadram no processo normal de uma conta. Se um pagamento é incomum, a instituição determina com base numa lista de riscos. Esta lista varia de acordo com a instituição. Alguns riscos comuns que a maioria das instituições e empresas estão atentas são:

• Saques, depósitos e pagamentos em dinheiro excepcionalmente grandes
• Transações de câmbio de quantias anormalmente grandes
• Grandes transações que não podem ser explicadas pelas operações comerciais normais de um cliente
• Pagamentos a um país de alto risco ou zona de guerra
• Transações que visam a aquisição de bens ou produtos incomuns, fora das aquisições comuns.

Esta é uma lista bastante rudimentar, pois é o básico geral que toda empresa deve observar. Se desejar ter uma lista mais extensa, você deve entrar em contato com a instituição de supervisão sob a qual sua organização se enquadra, pois ela provavelmente poderá oferecer um resumo mais extenso das atividades incomuns dos clientes para observar.

O que os clientes podem esperar em relação à devida diligência de acordo com o Wwft?

Como já explicamos extensivamente, o Wwft obriga instituições e empresas a conhecer e investigar cada cliente. Isso significa que quase todos os clientes precisam lidar com a devida diligência padrão do cliente. Isso se aplica sempre que você quiser se tornar cliente de um banco, solicitar um empréstimo ou fazer uma compra com um preço alto – atividades relacionadas a dinheiro, em qualquer caso. Os bancos e outras instituições que oferecem serviços abrangidos pelo Wwft podem solicitar-lhe uma forma de identificação válida para começar, para que conheçam a sua identidade. Dessa forma, as instituições podem ter certeza de que você é a pessoa com quem potencialmente estão fazendo negócios. Cabe às instituições decidir quais os comprovativos de identidade que solicitam. Por exemplo, às vezes você pode fornecer apenas um passaporte e não uma carteira de motorista. Em alguns casos, pedem que você tire uma foto com seu documento de identidade e a data atual, para ter certeza de que foi você quem enviou a solicitação e que não roubou a identidade de alguém. Muitas exchanges de criptomoedas funcionam dessa forma. As instituições são obrigadas por lei a tratar as suas informações com precisão, o que significa que não estão autorizadas a utilizar as informações que você fornece para outros fins. O governo tem dicas para você conseguir emitir uma cópia segura do seu documento de identidade.

Uma instituição ou empresa abrangida pelo Wwft também pode sempre pedir-lhe uma explicação sobre um determinado pagamento que considere incomum. A instituição (financeira) pode perguntar-lhe de onde vem o seu dinheiro ou para que o vai utilizar. Considere, por exemplo, uma grande quantia que você depositou em sua conta, embora isso não seja uma atividade regular ou normal para você. Portanto, tenha em mente que as perguntas das instituições podem ser muito diretas e sensíveis. No entanto, ao fazer estas perguntas, a sua instituição específica está a cumprir a sua tarefa de investigar pagamentos incomuns. Observe também que qualquer instituição pode solicitar dados com mais frequência. Por exemplo, para manter a sua base de dados atualizada ou para poder realizar a devida diligência do cliente. Cabe à instituição decidir quais medidas são razoáveis ​​para esse fim. Além disso, se uma instituição reportar o seu caso à Unidade de Inteligência Financeira (UIF), você não será notificado imediatamente. As instituições financeiras e os prestadores de serviços têm o dever de confidencialidade. Isto significa que não podem informar ninguém sobre a denúncia à Unidade de Informação Financeira. Nem mesmo você. Desta forma, as instituições evitam que os clientes saibam antecipadamente que a UIF pode estar a investigar transações suspeitas, o que poderia permitir a esses clientes alterar transações ou desfazer determinadas transações, para tentar escapar às consequências dos seus atos.

Você pode recusar clientes ou encerrar o relacionamento comercial com os clientes?

Uma pergunta que recebemos com frequência é se uma instituição ou organização pode recusar um cliente ou rescindir um relacionamento ou contrato já existente com um cliente. Se houver alguma discrepância, por exemplo, numa candidatura, ou na actividade recente de um cliente que lida com esta instituição, qualquer instituição financeira pode decidir que uma relação comercial com este cliente é demasiado arriscada. Existem alguns casos padrão em que isso é verdade, como quando um cliente não fornece nenhum dado ou fornece dados insuficientes quando solicitado, fornece dados de identificação incorretos ou declara que deseja permanecer anônimo. Isto torna muito difícil realizar qualquer due diligence, uma vez que há uma quantidade mínima de dados necessários para identificar alguém. Outra grande bandeira vermelha é quando você está em uma lista de sanções, por exemplo, a lista nacional de sanções contra o terrorismo. Isto sinaliza-o como uma ameaça potencial e pode implicar que muitas instituições o recusem desde o início, devido ao risco que potencialmente representa para a sua empresa. Se alguma vez esteve envolvido em qualquer tipo de atividade criminosa (financeira), tenha em mente que será muito difícil tornar-se cliente de uma instituição financeira ou criar tal organização nos Países Baixos. Em geral, apenas alguém com uma ficha totalmente limpa pode fazer isso.

O que fazer quando uma instituição ou a UIF não trata adequadamente os seus dados pessoais

Todas as instituições, incluindo a UIF, devem tratar os dados pessoais com precisão, além de terem os motivos corretos para utilizar os dados. Isto é afirmado no Regulamento Geral de Proteção de Dados da Lei de Privacidade (GDPR). Primeiro, entre em contato com seu provedor de serviços financeiros se não concordar com uma decisão baseada no Wwft ou se tiver outras dúvidas. Você não está satisfeito com a resposta e gostaria de registrar uma reclamação? Se você acredita que seus dados pessoais estão sendo usados ​​de forma contrária às leis e regulamentos de privacidade, você pode registrar uma reclamação junto à Autoridade Holandesa de Proteção de Dados. Nesse caso, este último pode investigar a reclamação de privacidade.

Como cumprir os regulamentos do Wwft como proprietário de uma empresa

Podemos entender que a forma de aderir a esta lei é bastante extensa e muito a ser assimilada. Se você é atualmente proprietário de uma empresa ou instituição que se enquadra no Wwft, é muito importante que você cumpra as regras. Caso contrário, existe um grande risco de se tornar solidariamente responsável por quaisquer atividades criminosas que ocorram com a “ajuda” da sua instituição. Basicamente, você tem o dever de realizar a devida diligência e conhecer seus clientes, pois o desconhecimento não será tolerado, pois ao realizar a devida diligência são previsíveis atividades atípicas. Portanto, criamos uma lista de medidas que você pode tomar para cumprir a Lei Holandesa de Combate à Lavagem de Dinheiro e ao Financiamento do Terrorismo. Se você seguir isso, as chances de ser sugado pelas atividades ilegais de alguém são próximas de zero.

1. Determine se você está sujeito ao Wwft como instituição

O primeiro passo é obviamente determinar se você é uma das instituições abrangidas pelo Wwft. Com base no termo «instituição», o artigo 1.º, alínea a), da Wwft enumera as partes abrangidas por esta lei. A lei aplica-se, entre outros, a bancos, seguradoras, instituições de investimento, escritórios administrativos, contabilistas, consultores fiscais, escritórios fiduciários, advogados e notários. Você pode ver o Artigo 1a, que estabelece todas as instituições obrigadas, nesta página. Se não tiver certeza, você sempre pode entrar em contato Intercompany Solutions para esclarecer se o Wwft se aplica à sua empresa.

2. Identifique seus clientes e verifique os dados fornecidos

Sempre que você recebe um novo aplicativo de um cliente, você precisa solicitar seus dados de identidade antes de começar a oferecer seus serviços. Você também precisa capturar e salvar esses dados. Determine se a identidade especificada corresponde à identidade real antes de iniciar o serviço. Se o cliente for pessoa física, você pode solicitar passaporte, carteira de identidade ou carteira de motorista. No caso de uma empresa holandesa, deverá solicitar um extrato da Câmara de Comércio Holandesa. Se for uma empresa estrangeira, verifique se também está estabelecida na Holanda, pois também pode solicitar um extrato à Câmara de Comércio. Eles não estão estabelecidos na Holanda? Em seguida, peça documentos, dados ou informações confiáveis ​​e habituais no tráfego internacional.

3. Identificação do proprietário beneficiário final (UBO) de uma pessoa jurídica

Seu cliente é uma pessoa jurídica? Então você precisa identificar o UBO e verificar sua identidade também. O UBO é uma pessoa física que pode exercer mais de 25% das ações ou direitos de voto de uma empresa, ou é beneficiário de 25% ou mais dos ativos de uma fundação ou trust. Você pode ler mais sobre o Proprietário Beneficiário Final neste artigo. Ter “influência significativa” também é um ponto em que alguém pode ser um UBO. Além disso, você deve investigar a estrutura de controle e propriedade do seu cliente. O que você precisa fazer para determinar o UBO depende do risco que você estimou. Em geral, o UBO é a pessoa (ou pessoas) que tem maior influência na empresa e pode, portanto, ser responsabilizada por quaisquer atividades criminosas ou ilegais que surjam. Quando se estima um risco baixo, geralmente é suficiente ter uma declaração assinada pelo cliente sobre a exatidão da identidade especificada do UBO. No caso de um perfil de risco médio ou alto, é aconselhável realizar mais pesquisas. Você pode fazer isso sozinho pela internet, questionando conhecidos no país de origem do cliente, consultando a Câmara de Comércio Holandesa ou terceirizando a pesquisa para uma agência especializada.

4. Verifique se o cliente é Pessoa Politicamente Exposta (PEP)

Investigue se o seu cliente ocupa ou já ocupou determinado cargo público no exterior agora ou até um ano atrás. Envolva também familiares e entes queridos. Verifique na internet, na lista internacional do PEP ou em outra fonte confiável. Quando alguém é classificado como PEP, é provável que tenha entrado em contacto com determinados tipos de indivíduos, tais como pessoas que oferecem subornos. É importante saber se alguém é sensível ao suborno, uma vez que isto pode ser um potencial sinal de alerta relativamente ao risco de atividades criminosas e/ou ilegais.

5. Verifique se o cliente está em uma lista de sanções internacionais

Além de verificar o estatuto de PEP de alguém, também é necessário procurar clientes em listas de sanções internacionais. Estas listas contêm indivíduos e/ou empresas que estiveram envolvidos em atividades criminosas ou terroristas no passado. Isso pode lhe dar uma ideia da história de alguém. Em geral, é aconselhável recusar qualquer pessoa mencionada nessa lista devido à sua natureza volátil e à ameaça que isso pode representar para a sua empresa.

6. Avaliação de risco (contínua)

Depois de identificar e verificar um cliente, também é extremamente importante manter-se atualizado sobre suas atividades. Isso significa que você deve monitorar continuamente suas transações, especialmente quando algo parecer incomum. Formar uma opinião racional sobre o propósito e a natureza da relação comercial, a natureza da transação e a origem e destino dos recursos para fazer uma avaliação de risco. Além disso, certifique-se de obter informações do seu cliente. O que seu cliente quer? Por que e como eles querem isso? Suas ações fazem sentido? Mesmo após a avaliação de risco inicial, você deve continuar atento ao perfil de risco do seu cliente. Verifique se as transações se desviam do padrão de comportamento normal do seu cliente. O seu cliente ainda atende ao perfil de risco que você traçou?

7. Clientes encaminhados e como lidar com isso

Se o seu cliente for apresentado a você por outro consultor ou colega de sua empresa, você poderá assumir a identificação e verificação dessa outra parte. Mas você precisa verificar se a identificação e verificação foram feitas corretamente por outros colegas, então solicite detalhes sobre isso, pois uma vez que você assume um cliente ou conta, você é o responsável. Isso significa que você mesmo terá que executar as etapas para ter certeza de que realizou a devida diligência necessária. A palavra de um colega não basta, certifique-se de ter a prova.

8. O que fazer quando você vê uma transação incomum?

No caso de indicadores objetivos, poderá consultar a sua lista de indicadores. Se os indicadores parecerem bastante subjectivos, deverá confiar no seu julgamento profissional, possivelmente em consulta com colegas, uma organização profissional de supervisão ou um notário confidencial. Certifique-se de registrar e salvar suas considerações. Se concluir que a transação é incomum, você precisará reportar a transação incomum à UIF sem demora. No âmbito do Wwft, a Unidade de Inteligência Financeira dos Países Baixos é a autoridade onde você deve relatar transações ou clientes suspeitos. Uma instituição notificará a Unidade de Informação Financeira de qualquer transação incomum realizada ou prevista para ser realizada imediatamente após a natureza incomum da transação ter sido conhecida. Você pode fazer isso facilmente por meio de um portal da web.

Intercompany Solutions pode ajudá-lo a estabelecer uma política de due diligence

De longe, o aspecto mais importante do Wwft é saber com quem você está fazendo negócios. Seguindo as etapas mencionadas acima, você pode configurar uma política relativamente simples que atenda aos requisitos legais estabelecidos pelo Wwft. A compreensão das informações corretas, o registro das medidas tomadas e a aplicação de uma política uniforme são essenciais para poder detectar comportamentos arriscados e incomuns de forma rápida e eficiente. No entanto, ainda acontece com muita frequência que os responsáveis ​​pela conformidade e os funcionários da conformidade trabalhem manualmente, fazendo muito trabalho desnecessário. Aconselhamo-lo a pensar na possibilidade de desenvolver uma abordagem uniforme dentro da sua organização. Se você está atualmente pensando em iniciar um negócio que se enquadre no quadro jurídico do Wwft, podemos ajudá-lo com todo o processo de registro de empresa na Holanda. Isso leva apenas alguns dias úteis, então você pode começar a fazer negócios quase imediatamente. Também podemos cuidar de algumas tarefas extras para você, como abrir uma conta em um banco holandês e indicar parceiros interessantes. Sinta-se à vontade para entrar em contato conosco caso tenha alguma dúvida. Responderemos à sua consulta o mais rápido possível, mas geralmente em apenas alguns dias úteis.

Fontes:

https://www.rijksoverheid.nl/onderwerpen/financiele-sector/aanpak-witwassen-en-financiering-terrorisme/veelgestelde-vragen-wwft